zhu 追問

2017-01-15 22:27

會不會是會計分錄寫錯了

zhu 追問

2017-01-15 22:32

繳社保時，沒有做個人部分。繳社保 ，做個人部分的話，分錄應該怎樣寫

吳月柳 解答

2017-01-15 09:31

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金

吳月柳 解答

2017-01-15 21:47

那是不是你們社保少交了？你一筆筆核對下

吳月柳 解答

2017-01-15 22:29

分錄沒錯，是不是繳社保時沒做個人部分？

吳月柳 解答

2017-01-15 22:39

當月交當月，借：管理費用  其他應收款  貸：銀行存款