嬌 追問

2019-04-02 15:14

那計提工資和社保怎么寫分錄

吳少琴老師 解答

2019-04-02 20:50

1.計提工資 
 
  借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
 
   貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  
 
  2 計提社保（企業(yè)部分） 
 
  借：××費(fèi)用（管理/銷售等）   
 
   貸：應(yīng)付職工薪酬——社保  
 
  3 次月發(fā)放工資時  
 
  借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
 
   貸：其他應(yīng)收款——社保(個人 
 
部分)  
 
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅  
 
     庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
 
  4 上交杜保  
 
  借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)  
 
   貸：銀行存款或現(xiàn)金  
 
  5 上交個人所得稅  
 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅  
 
   貸：銀行存款或現(xiàn)金