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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-04-03 14:16

1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——工資 

2 計提社保(企業部分)

借:××費用(管理/銷售等)  
貸:應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借:應付職工薪酬——工資 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金/銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現金

燕語未懂 追問

2020-04-03 14:26

發工資時,那個薪酬是工資和個稅的合計數嗎

樸老師 解答

2020-04-03 14:28

是的,因為個稅是自己承擔的,在工資里包含的

燕語未懂 追問

2020-04-03 14:29

好的,謝謝

樸老師 解答

2020-04-03 14:34

滿意請給五星好評,謝謝

燕語未懂 追問

2020-04-03 14:38

燕語未懂 追問

2020-04-03 14:38

請問這樣寫在一起,對嗎

樸老師 解答

2020-04-03 14:41

可以哦,只要金額沒錯就行了

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