豆豆 追問

2021-09-02 14:04

借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款

王老師1 解答

2021-09-02 14:08

學(xué)員您好，
借：庫存商品 （紅字）
貸：應(yīng)付賬款（紅字）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
收到負(fù)數(shù)發(fā)票之后，把負(fù)數(shù)發(fā)票放到這張憑證后面即可

豆豆 追問

2021-09-02 14:36

老師，如果對方在10月份開出負(fù)數(shù)發(fā)票的話，也是直接把負(fù)數(shù)發(fā)票放在8月份的憑證里面嗎？

王老師1 解答

2021-09-02 14:40

學(xué)員您好，是的，因?yàn)閼{證已經(jīng)做好了，把負(fù)數(shù)發(fā)票直接塞進(jìn)去就可以

豆豆 追問

2021-09-02 14:47

老師，如果開具負(fù)數(shù)發(fā)票不是退回商品，而是銷售方給予我方的返利，那么會計分錄怎么做呢？

王老師1 解答

2021-09-02 14:57

學(xué)員您好，返利的話也是相當(dāng)于在供應(yīng)商給你們的庫存商品打折，那打折的效果也是降低你們庫存商品的采購成本，分錄也是一樣做的