我是商貿公司，全出口的。住宿費是增值稅專票，不能抵扣吧！分錄借管理費用差旅費，貸現金，進項稅額不管也不認證行不？如果認證了分錄借管理費用借應交稅費應交增值稅進項稅額，貸現金。再借應交稅費應交增值稅進項稅額轉出，貸應交稅費應交增值稅進項稅額嗎？

答： 1，是的，不能抵扣 不能認證抵扣，也就不存在認證了再做進項稅額轉出的分錄

1購買辦公用品借：管理費用 -辦公費 17.06 應交稅費-應交增值稅-待認證抵扣進項稅 2.74 貸：庫存現金 19.832，轉出進項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出2.74 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額2.743.稅額轉費用 借：管理費用-辦公費 2.74 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 2.74老師好，第二部貸方應交稅費-應交增值稅-進項稅額是不是要寫成和上面一一樣的科目 應交稅費-應交增值稅-待認證抵扣進項稅？

答： 您好，正確的分錄步驟如下： 1購買辦公用品 借：管理費用 -辦公費 17.06 應交稅費-應交增值稅-待認證抵扣進項稅 2.74 貸：庫存現金 19.83 2、認證入賬，借：應交稅費-進項稅額 貸：應交稅費-待認證抵扣進項稅 3、進項轉出，借：管理費用2.74 貸：應交稅費-進項稅額轉出

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

員工福利費進項稅額已經認證了，賬務是不是這樣處理：借 管理費用-福利費 應交稅金-應交增值稅（進項稅額） 貸 銀行存款 進項轉出時：借 管理費用-福利費 貸 應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出）

答： 您好，是的，您寫的分錄比較正確，如果寫為以下分錄，更好，員工福利費進項稅額已經認證了，賬務處理：借 應付職工薪酬-福利費 應交稅金-應交增值稅（進項稅額） 貸 銀行存款，計提時，借；管理費用-福利費，貸：應付職工薪酬-福利費。進項轉出時：借 應付職工薪酬-福利費，貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出），計提時，借；管理費用-福利費，貸：應付職工薪酬-福利費。