雨雨 追問

2018-08-30 19:52

意思月底還是要做這一部分的結轉是嗎。

徐阿富老師 解答

2018-08-30 19:58

把進項，銷項的發票都做了，最后把進項，銷項轉到未交增值稅子目

徐阿富老師 解答

2018-08-30 19:59

你好，這樣說你能理解了嗎？

雨雨 追問

2018-08-30 20:13

就是先把所有發票都做了。然后再轉入未交增值稅。那什么時候轉出呢

雨雨 追問

2018-08-30 20:15

那我那一筆：借：管理費用-福利費。貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出什么時候做呢

雨雨 追問

2018-08-30 20:18

老師那就假設我只有一筆進項，不能給我說一個完整的分錄嗎

徐阿富老師 解答

2018-08-30 21:33

你好，我提供你個參考例題，有不懂可以再問我，好嗎？：  1、財政部財會（2016）22號《關于印發增值稅會計處理規定>>的通知中明確：轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉出當月應交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。     2、本月應交稅費賬戶中：銷項稅額504709.64元，進項稅額轉出3059.74元，進項稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉出未交增值稅額為37869.02元，同時，應將未交增值稅的37869.02元轉入到未交增值稅里去；    3，結轉   借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出  貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額   應交稅費-應交增值稅-減免稅款  應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅    同時   借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅，

雨雨 追問

2018-08-31 12:04

好的。謝謝老師明白了

徐阿富老師 解答

2018-08-31 12:09

不客氣，祝你生活愉快，請為我五星評價，謝謝。