maize老師 解答

2021-06-22 05:45

增值稅結轉分錄看截圖

蔡菜 追問

2021-06-22 05:48

第二部我沒看明白

蔡菜 追問

2021-06-22 05:49

借應付職工薪酬福利費進項稅額貸銀行等，轉出做借應付職工薪酬福利費貸進項稅額轉出    這步沒懂

maize老師 解答

2021-06-22 05:55

第一個是認證福利費同時你做福利費

maize老師 解答

2021-06-22 05:55

第2個是進項稅額轉出分錄

maize老師 解答

2021-06-22 05:56

轉出做借應付職工薪酬福利費貸進項稅額轉出，這個是轉出分錄

maize老師 解答

2021-06-22 05:56

借應付職工薪酬福利費進項稅額貸銀行等這個確認福利費發生同時你認證這個專票分錄

蔡菜 追問

2021-06-22 06:03

老師，當月增值稅專票認證完 做分錄  
借：管理費用-福利費  
 應交稅費——應交增值稅 進項稅 
  貸：應付職工薪酬  
進項稅額轉出：
借：管理費用——福利費  
 貸：應交稅費——應交增值稅 進項稅額轉出  
 發放福利費 
 借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
把進項稅額轉出轉到管理費用——福利費中嗎，為什么要轉入應付職工薪酬 ？

maize老師 解答

2021-06-22 06:12

不是，按你這個做，你這個應付職工薪酬 福利費是不包括所有福利費，到時候匯算清繳還需要去看費用下面福利費去匯算清繳

maize老師 解答

2021-06-22 06:13

只要是發生福利費，都是先通過應付職工薪酬，計提這個是包括進項稅額轉出下面福利費借管理費用福利費貸應付職工薪酬福利費 這個是計提福利費分錄

蔡菜 追問

2021-06-22 06:13

我看有的分錄：還有一步是  借：應交稅費-應交增值稅  進項稅額轉出   貸：應交稅費——應交增值稅  進項稅   不知道行不行？

maize老師 解答

2021-06-22 06:17

結轉進項稅額 轉出，和進項稅額，需要看截圖做，你看我截圖

蔡菜 追問

2021-06-22 06:18

老師，為什么我計提的分錄不包括福利費呢，您看，
我的第一步就是福利費的計提分錄呀，借：管理費用-福利費  
 應交稅費——應交增值稅 進項稅 
  貸：應付職工薪酬    這個應付職工薪酬 福利費已經包括了管理費用——福利費  應交稅費——應交稅費 進項稅 了。都在應付職工薪酬福利費下。   進項稅額轉出，不是應該轉入管理費用——福利費中嗎？在轉入應付職工薪酬——福利費中，不是等于多計入福利費了嗎？

蔡菜 追問

2021-06-22 06:24

您好，借管理費用福利費500貸應付職工薪酬福利費500，您這一步是計提福利費    但是沒有進項稅額呀？您這已一步是發放福利費，借應付職工薪酬福利費500進項稅額15貸銀行515等，  轉出做借應付職工薪酬福利費500貸進項稅額轉出15  您這個分錄第一步計提的時候，福利費中的進項稅您一步都計入應付職工薪酬福利費  發放肯定要根據貸方應付職工薪酬 福利費來發放呀，  然后您再把進項稅額轉出到應付職工薪酬福利福不是多計入15元了嗎？

maize老師 解答

2021-06-22 06:29

不好意思 看花眼，不好意思，你寫是對的，借：管理費用-福利費
應交稅費——應交增值稅 進項稅
貸：應付職工薪酬  進項稅額轉出：
借：管理費用——福利費
貸：應交稅費——應交增值稅 進項稅額轉出 發放福利費
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款 之后轉出，借進項稅額轉出，貸轉出未交增值稅，借轉出未交增值稅，貸進項稅額

maize老師 解答

2021-06-22 06:29

更正上面回復，這個回復為準，這個回復為準，，借：管理費用-福利費
應交稅費——應交增值稅 進項稅
貸：應付職工薪酬  進項稅額轉出：
借：管理費用——福利費
貸：應交稅費——應交增值稅 進項稅額轉出 發放福利費
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款 之后轉出，借進項稅額轉出，貸轉出未交增值稅，借轉出未交增值稅，貸進項稅額

蔡菜 追問

2021-06-22 06:40

這個有點明白了，那老師，我看說進項稅額轉出  也可以在您做的轉到未交增值稅這步做成這樣，  借：應交稅額-進項稅額轉出    貸：應交稅費-增值稅進項稅  。可以嗎

maize老師 解答

2021-06-22 06:42

你要是當月沒有銷項稅額就是按你寫做，也沒有別的進項稅額話，不過實務中這樣少

maize老師 解答

2021-06-22 06:42

一般是月末匯總去結轉

maize老師 解答

2021-06-22 06:42

按總得期末數去結轉

蔡菜 追問

2021-06-22 06:44

明白了，謝謝老師

maize老師 解答

2021-06-22 07:48

好的我先回復別的學員了