#提問#10月交上9月的社保978.12元（單位承擔578.88元，個人承擔399.24元），公司網銀扣住房公積金360元，做9月份的賬時，是不是先1、計提社保，借：管理費用-（單位承擔的部分）社會保險費578.88 貸：應付職工薪酬-（單位承擔的部分）社會保險費578.88 2、計提住房公積金，借：管理費用-（單位承擔的部分）-職工住房公積金360 貸：應付職工薪酬-（單位承擔的部分）-職工住房公積金360 對嗎？

文靜老師

職稱：高級會計師,中級會計師,會計學講師

2020-10-15 14:10

同學，你好
你的處理正確，社保公積金的單位部分計入成本費用，個人部分不需要計提

心誠追問

2020-10-15 15:11

因為這個員工欠老板的錢，老板現在不發他工資，等年底時再一塊清算，老板墊付的社保還沒報銷，員工月工資9千（含社保），那我等10月份時要做分錄1、繳納社保時，借：應付職工薪酬-（單位承擔的部分）社會保險費578.88 其他應收款-（個人承擔部分）社會保險費399.24 貸：其他應付款-老板墊付978.12 2、繳納公積金時：應付職工薪酬-（單位承擔部分）公積金360 其他應收款-（個人承擔部分）公積金360 貸：銀行存款720 對嗎？等年底發完工資時，我再做借：應付職工薪酬-工資9000貸：其他應收款-（個人）社保399.24其他應收款-公積金（個人）360貸：銀行存款8420.76，對嗎？

文靜老師解答

2020-10-15 15:13

邏輯沒問題，老板墊付時，應該有銀行流水，你這個賬上沒有體現