美麗心情 追問

2020-06-22 12:56

謝謝老師！

美麗心情 追問

2020-06-22 12:57

老師你好，單位領導拿來的餐費發票，如果我計入福利費，需要什么附件嗎

路老師 解答

2020-06-22 13:06

領導拿來的餐費發票，最好記入招待費

美麗心情 追問

2020-06-22 13:09

因為有些確實是聚餐產生的，我想做入福利費，匯算清繳就不用調整了，就是不清楚是不是還有附聚餐人員名單之類的

路老師 解答

2020-06-22 13:11

如果確實是福利費，那在報銷單上寫清楚具體情況（日期、人數聚餐）應該就可以了

美麗心情 追問

2020-06-22 13:16

老師，我公司辦理資質增加人員社保50人，社保計提分錄這樣對嗎，借：合同履約成本—間接費用—社保（企業部分） 貸：應付職工薪酬—社保（企業部分） 支付時：借：應付職工薪酬—社保（企業部分）其他應收款—社保（個人部分）貸：銀行存款

美麗心情 追問

2020-06-22 13:17

但是這部分人員我沒有做個稅申報，是不是不能這樣做，只能做營業外支出里

路老師 解答

2020-06-22 13:18

是的，社保計提支付是這么做分錄的。

美麗心情 追問

2020-06-22 13:21

我如果做這些人員的個稅申報就增加了公司的人數，4、5、6月份都是100人左右了，是不是殘保金的基數也會增加，不如做到營業外支出里面

路老師 解答

2020-06-22 13:30

掛了社保 就應該按工資正常申報個稅。