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送心意

meizi老師

職稱： 中級會計師

2021-06-08 16:28

你好    不是這樣做的。 你是外賬吧 。 我給你寫  所有全套的。 自己好好看看 ；   
1.計提工資 
 借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資 
 2.計提社保和公積金（企業部分） 
 借：管理費用等
 貸：應付職工薪酬——社保 
應付職工薪酬-公積金
 3.次月發放工資時 
 借：應付職工薪酬——工資 
 貸：其他應付款——社保(個人部分) 
其他應付款-公積金（個人部分）
 應交稅費——應交個人所得稅 
 庫存現金／銀行存款或現金 
 4.上交社保公積金 
 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
-      公積金（企業部分）
 其他應付款——社保(個人部分)
-      其他應付款-公積金（個人部分） 
 貸：銀行存款或現金 
 5.上交個人所得稅 
 借：應交稅費——應交個人所得稅 
 貸：銀行存款或現金

Annie容? 追問

2021-06-08 16:37

個人繳納社保費需要計入企業管理費用嗎

meizi老師 解答

2021-06-08 16:42

你好不會計入費用。單位部分才計入  

Annie容? 追問

2021-06-08 16:46

好的謝謝

meizi老師 解答

2021-06-08 16:53

沒事的； 希望能幫到你 滿意請給予評價 

Annie容? 追問

2021-06-08 16:59

老師，我還想問下，第一個計提工資時是 借：管理費用 貸：應付職工薪酬  發放時 借：應付職工薪酬 貸：其他應付款（個人社保）  銀行存款 這部分管理費用是加上了個人社保費用在里面嗎？

meizi老師 解答

2021-06-08 17:07

 你好  這個實際繳納分錄的 。  管理費用只是計提單位部分的       不會加上個人 的 

Annie容? 追問

2021-06-08 17:27

例如本月工資應發是10000，扣除社保費實發工資是8000，那這個計提的管理費用是10000還是8000？

Annie容? 追問

2021-06-08 17:28

計提借：管理費用10000 貸：應付職工薪酬10000 發放 借：應付職工薪酬10000 貸：其他應付款2000 銀行存款8000，是這樣的嗎？

Annie容? 追問

2021-06-08 17:29

那個其他應付款個人社保費用是不是已經計入了管理費用去了呢？

meizi老師 解答

2021-06-08 17:34

你好    計提工資按1萬來計提  。   是的  個人部分社保掛往來 。     因為你個人社保要去個人應發工資去扣除    不是說計入了管理費用去。    這個是你個人所得

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是的，應該是這樣的。發工資是借管理費用，應付職工薪酬，其他應收款，貸銀行存款。不過應注意的是，有的公司還會在發工資時，額外減去職工應繳納的社會保險費、個人所得稅等。
2023-03-13 13:58:49
借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收-個人部分 現金正確
2018-10-22 09:56:38
你好，有之前墊付款需要在工資里扣回來。
2020-06-06 20:30:48
結轉8月份工資 借：管理費用-管理人員職工薪酬 11070.44 貸：應付職工薪酬 -應付職工工資11070.44 這個是要手動做的
2019-11-06 13:35:03
你好，用應付職工薪酬抵扣其他應收款
2020-06-07 13:16:49
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