陶木子 追問

2020-06-04 14:26

那福利費(fèi)為什么還要計(jì)入應(yīng)付職工薪酬？不如直接進(jìn)入費(fèi)用，那這個報銷的出去玩的費(fèi)用還要個稅申報嗎

小林老師 解答

2020-06-04 14:26

您好，那您職工出去玩公司報銷費(fèi)用計(jì)入費(fèi)用的哪個科目？

陶木子 追問

2020-06-04 14:29

管理費(fèi)用-福利費(fèi)，行嗎，或者老師認(rèn)為該怎么做

小林老師 解答

2020-06-04 14:32

您好，這與通過應(yīng)付職工薪酬科目過渡的效果是一樣的。匯算清繳A105050需要薪酬的發(fā)生額，所以您這個還是要在薪酬內(nèi)還原。

陶木子 追問

2020-06-04 14:36

我沒有匯算清繳過，需要薪酬的發(fā)生額不是就是工資嗎，我如果把福利也通過應(yīng)付薪酬，那我計(jì)提福利、工會經(jīng)費(fèi)時我就搞不清哪些是工資了？需要薪酬的發(fā)生額做什么呢

小林老師 解答

2020-06-04 14:38

您好，福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)（部分）都是存在限額扣除的，對于超限額部分，當(dāng)期要納稅調(diào)增，企業(yè)所得稅不可稅前扣除。正規(guī)企業(yè)都是通過應(yīng)付職工薪酬的二級明細(xì)科目核算工資、福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、社保及公積金等。

陶木子 追問

2020-06-04 14:49

不好意思呀，老師我沒懂，我工資通過應(yīng)付職工薪酬—工資，所得稅匯算時，我直接查我發(fā)生過的應(yīng)付職工薪酬—工資發(fā)生總額我就能知道，然后按所得稅匯算限額扣除，那發(fā)的哪些福利費(fèi)，我不用計(jì)入應(yīng)付職工薪酬沒有什么關(guān)系呀

小林老師 解答

2020-06-04 14:53

您好，應(yīng)付職工薪酬科目核算的不只有工資，還包括福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、社保及公積金等，都通過應(yīng)付職工薪酬科目過渡下，比如社保正規(guī)處理：借成本/費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，借應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款。

陶木子 追問

2020-06-04 14:55

那比如說公司給出去旅游的費(fèi)用報銷我做福利費(fèi)，應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，那要個稅申報嗎

小林老師 解答

2020-06-04 14:57

您好，若無法區(qū)分至每個人，可以不繳納個稅。否則，需要繳納個人所得稅。

陶木子 追問

2020-06-04 15:04

謝謝老師

小林老師 解答

2020-06-04 15:21

客氣，非常榮幸能夠給您支持！！