老師，你好，可以看一下，這個分錄有沒有問題嗎？計提工資借：管理費用-工資管理費用-社保（公司承擔）管理費用-公積金（公司承擔）貸：應付職工薪酬-工資應付職工薪酬-社保（個人）應付職工薪酬-公積金（個人）應付職工薪酬-社保（公司）應付職工薪酬-公積金（公司）扣繳社保和公積金借：應付職工薪酬-社保（個人）應付職工薪酬-公積金（個人）應付職工薪酬-社保（公司）應付職工薪酬-公積金（公司）貸：銀行存款發放工資借：應付職工薪酬-工資貸：銀行存款應交稅費-應交個人所得稅代扣個人所得稅借：應交稅費-應交個人所得稅貸：銀行存款

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-04-06 16:15

分錄不對哈；按我寫的來做：
1.計提工資
借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保和公積金（企業部分）
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬——社保
應付職工薪酬-公積金
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款——社保(個人部分)
其他應付款-公積金（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交社保公積金
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
-      公積金（企業部分）
其他應付款——社保(個人部分)
-      其他應付款-公積金（個人部分）
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金