玖柒@ 追問

2018-07-24 15:11

是看應付職工薪酬科目自己的借貸方，然后看平不平的么

張艷老師 解答

2018-07-24 15:14

是的，您的理解是正確的。

玖柒@ 追問

2018-07-24 15:17

我還想問一下，就是我計提時候，比如說我計提了2500。但實際發放時可能我只發放了2450。因為有50塊錢是話費，這樣有影響么

張艷老師 解答

2018-07-24 15:19

如果只發了2450的話，是要反沖回去的。 
您所說的50元話費，也是從工資中走帳的嗎？

玖柒@ 追問

2018-07-24 15:24

嗯嗯，對的

張艷老師 解答

2018-07-24 15:25

如果走工資報銷話費的話，那就實際支付2500就對了嘛

玖柒@ 追問

2018-07-24 15:28

不是得，那應該就不是走的工資，就是工資底稿上是2500。正式稿把話費單拿出了50

張艷老師 解答

2018-07-24 15:30

抱歉，這個問題您沒有描述清楚，都沒看懂您上面這句話的意思。簡單講就是如果您要用工資形式報銷員工的話費支出，就將話費計入工資表中，正常計提工資和發放工資就好了。

玖柒@ 追問

2018-07-24 15:32

好像明白了，，還有一個問題，去年12月份計提了工資，然后今年1月份才做的實際發放，這樣影響我的應付職工薪酬這個科目了。我該怎么處理

張艷老師 解答

2018-07-24 15:33

您說的影響指的是什么影響？

玖柒@ 追問

2018-07-24 15:37

12月計提了2800。1月發放了2800。讓后我看1_7月的科目余額表里，借方比貸方多了2800。這樣正常么？

張艷老師 解答

2018-07-24 15:42

這個是正常的，這是當月計提工資下月發放形式都會遇到的。

玖柒@ 追問

2018-07-24 15:44

??謝謝老師，那科目余額表里到最后要有哪些科目應該是沒有余額是平的呢？

張艷老師 解答

2018-07-24 15:46

除了資產類、往來科目外，其他多是會余額為平的。