可兒 追問

2020-05-14 11:12

社保單位部分
計提社保，借；管理費用等科目 ， 貸；應付職工薪酬—社保(計提社保是計提單位部分)
支付社保：支付社保，借；應付職工薪酬—社保，其他應收款（個人部分），貸；銀行存款
那么個人部分不做計提，怎么沖減支付的其他應收款（個人部分）呢。
銀行扣社保是含公司和個人部分的總額，那么支付做分錄
借管理費用-社保  500
 其他應收款-社保 300
貸銀行存款       800
那么借方個人社保部分不是一直掛著支付的金額嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-14 11:17

個人不計提，你發工資時
借 應付職工薪酬 
貸 存款
其他應收款

可兒 追問

2020-05-14 11:23

支付工資時
借 應付職工薪酬-工資  5000
貸 銀行存款    4500
   其他應收款-社保  500
這樣理解對吧

陳詩晗老師 解答

2020-05-14 11:38

是的，這是正確的了哈

可兒 追問

2020-05-14 11:49

12月份計提分錄錯了：
借：管理費用-工資  31824.54
  生產成本-直接人工  40415.12
  貸：其他應收款-個稅   210.51
    其他應收款-社保   3728.3（個人部分錯了）
    應付職工薪酬-工資   68300.89
現在分錄要怎么更正呢  

可兒 追問

2020-05-14 11:50

貸：其他應收款-社保   3728.3（個人部分錯了）怎么更改呢

陳詩晗老師 解答

2020-05-14 11:53

把之前的分錄沖紅，然后做正確的分錄處理就是了的

可兒 追問

2020-05-14 12:00

更正19年12月33#憑證：
借：管理費用-工資  -31824.54
  生產成本-直接人工 -40415.12
  貸：其他應收款-個稅   -210.51
    其他應收款-社保   -3728.3
    應付職工薪酬-工資   -68300.89
正確分錄：
計提工資，借；管理費用-工資 31824.54
       生產成本-直接人工40415.12
     貸；應付職工薪酬——工資   72239.70
計提社保，借；管理費用-社保    6222.26
       貸；應付職工薪酬—社保  6222.26
計提個人所得稅，借；應付職工薪酬——工資  210.51
        貸；應交稅費——個人所得稅   210.51
這樣對嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-14 12:02

對了的哈，這樣處理完全 正確的

可兒 追問

2020-05-14 12:17

這是19年計提的分錄，不用以前年度年度損益調整科目作調整嗎

可兒 追問

2020-05-14 12:18

計提工資，借：以前年度損益調整 31824.54
       生產成本-直接人工40415.12
     貸；應付職工薪酬——工資   72239.70
計提社保，借；以前年度損益調整   6222.26
       貸；應付職工薪酬—社保  6222.26
計提個人所得稅，借；應付職工薪酬——工資  210.51
        貸；應交稅費——個人所得稅   210.51

陳詩晗老師 解答

2020-05-14 12:25

你這里金額 不大，可以不用以前年度損益調整。
你當然 用也是可以的。

可兒 追問

2020-05-14 12:27

計提工資，借：以前年度損益調整 31824.54
       生產成本-直接人工40415.12
     貸；應付職工薪酬——工資   72239.70
計提社保，借；以前年度損益調整   6222.26
       貸；應付職工薪酬—社保  6222.26
計提個人所得稅，借；應付職工薪酬——工資  210.51
        貸；應交稅費——個人所得稅   210.51
那這樣的分錄是對的嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-14 12:32

對的，只是把損益 類科目 變更 為以前年度損益 調整科目 了。

可兒 追問

2020-05-14 14:26

支付工資：借應付職工薪酬-工資 金額＝實發工資金額+個稅金額
      貸：其他應付款    實發工資金額
      貸：其他應收款-個稅  個稅金額
金額是這樣的嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-14 17:48

這里沒問題，是這樣的