以前年度多計提了殘保金，今年沖銷的分錄：借：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：其他應(yīng)付款 -1000；借：以前年度損益調(diào)整 1000 貸：利潤分配-未分配利潤 1000，請問對嗎？

范瑩老師

职称：注冊會計師

2020-04-29 14:34

學(xué)員您好。兩個分錄正確，但是也要考慮所得稅影響。

娟追问

2020-04-29 14:46

現(xiàn)在報年報的時候發(fā)現(xiàn)管理費用科目相差這1000元，如果利潤分配這個分錄不做可以嗎，或者有沒有更好的方式？

范瑩老師解答

2020-04-29 14:59

學(xué)員您好。從金額上來看，1000元影響并不大，如果公司領(lǐng)導(dǎo)層決定不調(diào)整就無所謂了。如果領(lǐng)導(dǎo)會很關(guān)注，則必須要通過“利潤分配——未分配利潤”做調(diào)整。

娟追问

2020-04-29 15:29

做了這兩個分錄利潤減了，但損益不變，導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的勾機(jī)關(guān)系相差這個，這樣是正常的嗎？

范瑩老師解答

2020-04-29 15:46

學(xué)員您好。正常，調(diào)整的分錄確實影響了期初未分配利潤。

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老師，您好，今天報匯算清繳，發(fā)現(xiàn)2024.44元應(yīng)該記在財问

可以按調(diào)整后的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯算答
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你好，1你說的內(nèi)部成本核算，是核對什么業(yè)務(wù)的成本，能舉例嗎 2，I對外裝卸，借應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。然后再借銀行存款，貸，應(yīng)收賬款。你們給這幾個人的工資借主業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬。答
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電子發(fā)票現(xiàn)在查驗輸入發(fā)票代碼，電子發(fā)票沒有代碼问

直接在電子稅局的全量發(fā)票查詢，能查到就是真的答
老師，商貿(mào)公司購進(jìn)沒有發(fā)票只有清單，快按清單入賬问

是的，按清單入賬入庫答

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