YU瑜2016 追問

2020-04-14 19:06

1月入時，借，銷售費用-業務招待費
  應交稅費-應交增值稅-待抵扣認證進項稅，貸銀行存款，3月認證時，借應交稅費-應交增值稅-進項稅，貸應交稅費-應交增值稅-待認證抵扣進項，現在要調賬是否，借應交稅費-應交增值稅-進項稅（負數即紅字）貸應交稅費-應交增值稅-進項轉出，對嗎

郭老師 解答

2020-04-14 19:14

借銷售發貸進項轉出

YU瑜2016 追問

2020-04-14 19:16

不明白？

郭老師 解答

2020-04-14 19:16

借銷售費用貸進項轉出
價稅合計做賬的意思

YU瑜2016 追問

2020-04-14 19:18

是銷售招待費用（開的住宿費專用發票）

郭老師 解答

2020-04-14 19:22

你好，是的，進項轉出到費用里面

YU瑜2016 追問

2020-04-15 08:02

例如取得住宿專用發票113，不含稅金額100，稅額13，分錄是否這樣：
借：銷售費用-業務招待費  100
應交稅費——待認證進項稅額13
貸：銀行存款113
認證進項發票時
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）13
貸：應交稅費——待認證進項稅額13
借：銷售費用-業務招待費13
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）13

YU瑜2016 追問

2020-04-15 08:02

幫忙看下，有沒理解錯

郭老師 解答

2020-04-15 08:04

你好，分錄是正確的，