紅葉 追問

2017-07-26 08:14

@方老師:我抵扣了進項稅15000.應交增值稅8000.那么我就借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額8000  借:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額7000  貸:應交增值稅-進項稅8000.還貸什么？

紅葉 追問

2017-07-26 08:15

@方老師:是認證了進項稅額15000

方老師 解答

2017-07-26 10:10

你取得的這個進項是什么，一般購進不動產(chǎn)才分期抵扣的。 
如果是正常購進商品的進項大于銷項，不通過待抵扣進項稅額核算。當期全部記入進項，抵扣不完的做為留抵稅額。

紅葉 追問

2017-07-26 10:24

@方老師:我是購進原材料的進項稅額大于銷項稅額，抵扣有多的進項稅額怎么做分錄？

方老師 解答

2017-07-26 10:33

借原材料 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸銀行存款或應付賬款 
月底進項大于銷項的部分不用單獨做會計處理。