白開水8 追問

2020-04-06 09:31

但是我實際已經提前使用了哇，他發票后期給我一起開來，我提前計提不就實現了權責發生制的原則嗎

白開水8 追問

2020-04-06 09:32

如果不提原材料，領用的時候，原材料賬面就是負數了

王超老師 解答

2020-04-06 09:35

這個原材料負數，是你們之前的賬務處理錯誤。
比如，你們購買了100噸的原材料，但是領用了120噸，賬面上就會出現負數。顯然這個不符合邏輯，只有可能你們倉庫有120噸，才可以領用120噸。那么這個20噸的差距，就是你們前期賬務處理錯誤了

白開水8 追問

2020-04-06 09:41

我們是這樣的，老師，發票未到，我們提前到中國石化把油拉回家用了，發票年底來給我們，關鍵我計提的金額 是含稅的對不對

王超老師 解答

2020-04-06 09:44

我明白你的意思了，這個用專業的會計術語叫做暫估入賬。
你計提的金額是可以的，但是不要計提增值稅。

白開水8 追問

2020-04-06 09:50

對對，我計提的金額是不含稅的，來發票了直接沖這個金額，行不行呀

王超老師 解答

2020-04-06 09:52

可以的，這個是可以直接沖的，然后增值稅再專門進行核算的

白開水8 追問

2020-04-06 09:58

那請問我購進的柴油，跟領用的柴油的單價不一樣怎么辦呢，掐不準

王超老師 解答

2020-04-06 10:02

不一樣是正常的，你到了年末看應付賬款---暫估的數字情況，如果比較多，那么下一期你的單價就調低一點，反之，就高一點

白開水8 追問

2020-04-06 10:03

我根據金額調整噸位行不行，不然，單價總是變，我調不盡的

王超老師 解答

2020-04-06 10:07

可以的，根據金額和噸位來調整。
但是你前面不是說是發票后面才給你們，你現在怎么知道金額的？

白開水8 追問

2020-04-06 10:08

我先根據金額預提，然后發票后來來了，我再去根據發票，掐個噸位

王超老師 解答

2020-04-06 10:09

可以的，你根據當期收到的發票先預估金額，可以后期再進行調整的

白開水8 追問

2020-04-06 10:11

我還有個問題，老師，要不要重新提問，給你好評

王超老師 解答

2020-04-06 10:13

沒關系的，你繼續提問的，我會盡量回答的

白開水8 追問

2020-04-06 10:18

我們運輸公司的司機在一個固定的人家吃飯，不是飯店，一餐收多少錢，他寫個收據給我多少錢，沒有附清單，有50多個人，我們開票一年要開2000000.餐費的金額不多，一年也就10幾萬，請問這樣的單據入賬規范嗎？如果不規范要如何調整嗎

王超老師 解答

2020-04-06 10:22

你好，這個嚴格來說，是要開發票的。一方面你這個金額較大，另一方面，沒有清單，稅務機關是不認可這個單據的