???? 追問

2020-03-23 01:49

也就是上月的時候計提出社保、公積金、應發工資？
若我一直都是按照我方法做的憑證怎么辦呢？必須改正么？

雷蕾老師 解答

2020-03-23 08:25

你這樣的話，應付職工薪酬的數據不對，本年做過的可以直接累計調一筆。最好按照老師給的分錄做，更規范。

???? 追問

2020-03-23 11:38

也就是計提三張憑證

計提工資       借  管理費用  10000    貸 應付職工薪酬  10000 （應發工資）
計提公積金   借  管理費用   1200     貸  應付職工薪酬--公積金 1200（單位承擔部分)
計提社保費   借  管理費用    2000     貸 應付職工薪酬--社保 2000  (單位承擔部分）

是這樣的嗎老師？

雷蕾老師 解答

2020-03-23 11:47

是的，沒錯了，也可以合并在一個分錄寫。應付職工薪酬的明細分開就行

???? 追問

2020-03-23 12:25

計提工資 借 管理費用 10000 貸 應付職工薪酬 10000 （應發工資）

 分開計提工資

  借 管理費用 10000 
  貸 應付職工薪酬--工資 7900
      應付職工薪酬--社保 800（個人，這樣對吧）
      應付職工薪酬--公積金 1200 （單位+個人）

      個稅要單弄出來嗎 例如個稅是100 老師。。

雷蕾老師 解答

2020-03-23 13:19

個人部分的公積金和社保不用這樣分開計提，按照你第一個分錄的做法。個稅也是計入其他應收款。
計提的時候，都是借費用，貸應付職工薪酬
發工資的時候，實付工資和應付職工薪酬之間的差異往其他應收款走。

???? 追問

2020-03-23 14:01

個稅不是在應交稅費中嗎？

計提工資 借 管理費用 10000 貸 應付職工薪酬 10000 （應發工資）
計提公積金 借 管理費用 1200 貸 應付職工薪酬--公積金 1200（單位承擔部分)
計提社保費 借 管理費用 2000 貸 應付職工薪酬--社保 2000 (單位承擔部分）

交社保費 借 應付職工薪酬-2000 其他應收款 800  貸 銀行存款 2800
交公積金 借 應付職工薪酬- 1200 其他應收款1200 貸 銀行存款 2400
交個稅    借 應交稅費  100  貸 銀行存款

發放工資時：
借：應付職工薪酬 10000
貸：銀行存款 7900
     其他應收款-社保 800
     其他應收款-公積金 1200
     應交稅費-100

雷蕾老師 解答

2020-03-23 14:23

是的，就是這樣處理了

???? 追問

2020-03-23 19:34

謝謝您！

???? 追問

2020-03-23 19:39

我之前做的工資憑證都未計提公積金和社保

計提工資 借 管理費用 10000 貸 應付職工薪酬 10000
交社保費 借 管理費用 2000 其他應收款 800 貸 銀行存款 2800
交公積金 借 管理費用 1200 其他應收款1200 貸 銀行存款 2400
交個稅    借 應交稅費 100   貸 銀行存款 100
下發工資  借應付職工薪酬 10000 貸 其他應付款 2000（社保 公積金 個人部分）應交稅費 100

這怎么改呢我 從1月份開始更改  我1月份應該如何改呢

???? 追問

2020-03-23 19:55

也就是我2019年12月的憑證沒辦法改  只能從1月份的憑證里更改

2019年12月未計提公積金及社保
 也就是12月份的負債表 掛著10000的應付職工薪酬

雷蕾老師 解答

2020-03-23 20:45

你12月份掛著的10000的應付職工薪酬內容是什么？  今年沒計提的部分，你只要補計提就可以了，按累計金額做一筆借：應付職工薪酬  貸：應付職工薪酬。因為費用你已經做過了，這么做的目的只是讓應付職工薪酬科目正確反應企業的人工成本。

???? 追問

2020-03-23 21:03

1、2019年12月未計提公積金及社保 我在1月憑證中補計提社保和公積金 還是不用補計提這兩項？
2、或者第二種方法 1月5號系統扣繳的12月社保 這筆憑證還是借管理費 這筆我就不管了 因為涉及到12月份的社保。1月20日繳納1月社保，這筆我就應該正常做 借 應付職工薪酬。然后1月底計提工資，計提社保，計提公積金。那樣調整比較合適呢老師，我理解的對嗎?到底應該怎樣做?

雷蕾老師 解答

2020-03-23 21:12

1、19年的就不要在20年處理了。這個對損益沒影響，不影響你所得稅匯算。
2、20年的正常計提。

???? 追問

2020-03-23 21:28

1月1號開始 要做的就是1月20日交公積金時 就開始更改  借應付職工薪酬-公積金  就不要是管理費用了對嗎？
 
1月31日 計提社保 計提的是1月份社保 借應付職工薪酬-社保  計提的公積金就是   2  月份公積金對嗎？

雷蕾老師 解答

2020-03-23 21:36

每個月的費用就是當月計提，1月的費用1月計提，你繳納公積金繳納的是去年12月的，這筆就按你原來的做法處理。然后今年開始，你全部按照規范的來處理。

???? 追問

2020-03-23 21:44

例如社保 1月份的社保是2月5日交 那我是1月底計提  還是2月份交的那個月 2月底計提？

雷蕾老師 解答

2020-03-23 21:52

1月的社保1月計提。

???? 追問

2020-03-23 22:36

那就是不管是當月交 還是次月交 就跟工資一樣 1月31日計提1月份工資  那就是1月計提1月社保 1月計提1月公積金 對吧？

雷蕾老師 解答

2020-03-23 23:00

是的，沒錯，跟當月工資一起計提

???? 追問

2020-03-23 23:04

因為我之前都沒計提社保和公積金過，想從2020年1月份開始計提，但是20年1月5日交的12月份社保費  這筆憑證還是 借 管理費用 貸 其他應付款 銀行存款  就這樣了對么？

雷蕾老師 解答

2020-03-23 23:42

對，你只要計提歸屬于今年1月的就可以了，過去錯的就先不管了。12月的你按照你原來的處理辦法。