???? 追問

2020-03-19 23:02

老師 那《職工薪酬支出及納稅調整明細表》這個表就不用填了嗎?
《納稅調整項目明細表》這個表沒有地方可以填福利費呀

莊老師 解答

2020-03-19 23:06

你好，要寫職工薪酬調整表

莊老師 解答

2020-03-19 23:07

下面納稅調整表不用填寫

???? 追問

2020-03-19 23:08

老師您看這樣填寫對嗎？這是第一次發福利費 2019年未計提 所以賬載金額為0吧？

莊老師 解答

2020-03-20 00:31

你好，上面少計提福利不能調的，
這個納稅調整是指稅收和實際發生的，按稅法的有關規定，福利費必須以實際發生額在稅法規定的標準內扣除，而不能以工資總額的14%作計提數在稅前扣除。所以如果實際支付福利費比應稅福利費少，那么相應地調增應納稅所得額

???? 追問

2020-03-20 00:41

老師 那我19年12月底未計提的這筆福利費 在1月份下發了 那兩個憑證寫的對嗎？
是要在以前損益調整的借方填寫嗎？
我需不需要這次年度調整中進行調整呢？
因為1月份申報的個稅工資薪酬中沒有申報這筆600元的福利費 所以我還要更改20年1月提交的個稅申報表 要把600元加進去 我不清楚我現在到底該怎樣做

莊老師 解答

2020-03-20 07:34

你好，要在以前年度損益調整科目，不用調整所得稅了，福利費必須以實際發生額在稅法規定的標準內扣除14%

???? 追問

2020-03-20 11:41

老師 如果我不調整這筆福利費了 不補計提到12月了 直接1月下發的 1月計提可不可以呀

莊老師 解答

2020-03-20 13:23

你好，不行的，這個是去年的福利費，

???? 追問

2020-03-20 15:53

補計提不是可以的么

莊老師 解答

2020-03-20 15:56

你好，補計提是可以的，但不能計入福利費扣除所得稅

???? 追問

2020-03-20 16:01

那兩張憑證如何填寫呢？是不是4月份季報的時候 把管理費中的這筆福利費調增？

莊老師 解答

2020-03-20 16:27

你好，做在以前年度損益調整，不用把管理費中的這筆福利費調增

???? 追問

2020-03-20 16:39

我就把這筆福利費算入2020年的管理費福利費也可以吧 就是當月計提當月發放

莊老師 解答

2020-03-20 16:42

你好，不行的，這個是屬于上年12月的，要計提到上年12月成本費用中，用以前年度損益調整，