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送心意

玲老師

職稱會計師

2020-02-28 11:40

你好,一般納稅人月末要結轉

月汐 追問

2020-02-28 11:42

我聽課,老師說。企業會計準則下都要結轉,小企業會計準則下不用結轉

玲老師 解答

2020-02-28 11:52

增值稅22號文件處理是需要結轉

月汐 追問

2020-02-28 12:12

好的,那結轉到哪個科目呢

玲老師 解答

2020-02-28 12:34

結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉:
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄

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相關問題討論
你可以百度一下,記賬軟件里面有,新建賬套的時候選擇小企業準則就會自動默認,有需要可以自己更改
2019-12-05 18:10:17
這個準則沒有規定,可以做一下
2021-03-09 10:05:14
你好,一般納稅人月末要結轉
2020-02-28 11:40:28
可以這樣做的。小規模其實應交增值稅是沒有明細的
2016-05-17 22:43:05
你好 涉及到的話 需要設置 應交教育費和應交教育費附加 還有應交印花稅科目。
2020-03-24 18:48:04
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