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月汐
于2020-02-28 11:39 發布 ??1345次瀏覽
玲老師
職稱: 會計師
2020-02-28 11:40
你好,一般納稅人月末要結轉
月汐 追問
2020-02-28 11:42
我聽課,老師說。企業會計準則下都要結轉,小企業會計準則下不用結轉
玲老師 解答
2020-02-28 11:52
增值稅22號文件處理是需要結轉
2020-02-28 12:12
好的,那結轉到哪個科目呢
2020-02-28 12:34
結轉銷項稅額、進項稅額 增值稅結轉:1、結轉進項稅額:借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸:應交稅費——應交增值稅(進項)2、結轉銷項稅額:借:應交稅費——應交增值稅(銷項)貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅3、結轉未交增值稅如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額,借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅貸:應交稅費——未交增值稅如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額,借:應交稅費——未交增值稅貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅如果進項大于銷項就是最后一個分錄
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請問,哪里有新小企業會計準則下的會計科目?新的新小企業會計準則下有應交稅費-應交增值稅-未交稅金嗎?
答: 你可以百度一下,記賬軟件里面有,新建賬套的時候選擇小企業準則就會自動默認,有需要可以自己更改
借:應交稅費-轉出未交增值稅貸:應交稅費-未交增值稅這個分錄小企業會計準則不需要做,企業會計準則需要做嗎?
答: 這個準則沒有規定,可以做一下
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,小企業會計準則,交上個月的稅是借應交稅費應交增值稅已交稅金 貸 銀行存款嗎?
答: 可以這樣做的。小規模其實應交增值稅是沒有明細的
老師:小企業會計準則月末的增值稅要結轉嗎?還是不用結轉等到下個月交稅的時候再做一筆:應交稅費-應交增值稅(已交稅金),貸:銀存, 是這樣不?
討論
老師,我剛接手,公司執行小企業會計準則,幫忙看一下應交稅費~未交增值稅期初借方有余額,什么意思,我該如何處理。其它科目余額有沒有需要結轉的。我對應交稅費科目不清晰,朋友說,不用月末結轉。麻煩老師指點一下
應建設單位要求,未施工前開票收取預收款,借:應收賬款 貸:應交稅費 借:銀行存款 貸:預收賬款 這樣對嗎?不確認收入(小企業會計準則)
小企業會計準則下。不考慮其他情況,本月交上月增值稅時用“應交稅費-已交稅金”這個科目,但是這個科目不用計提,他實際是就是計算后應交未交的增值稅(銷項稅),但是交了后“應交費-已交稅金”有一個借方余額,“銷項稅”也有一個貸方余額,其實就是一個金額,只不過用不同的科目交稅了。哪這2個科目的余額我還需要調整嗎?金額會越來越大。謝謝
老師,請問一下,我用的是小企業會計準則,進的時候,應交稅費—進項稅,銷的時候,應交稅費—銷項稅,繳稅時,應繳稅費—已繳稅金,我的進項稅留底有點多,這幾個科目應該怎么結轉,不結轉的話每個科目掛的金額太大
玲老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師
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月汐 追問
2020-02-28 11:42
玲老師 解答
2020-02-28 11:52
月汐 追問
2020-02-28 12:12
玲老師 解答
2020-02-28 12:34