隨便 追問

2019-09-27 15:24

一般納稅人，這個可以嗎

宋生老師 解答

2019-09-27 15:25

你好！你截圖來，不要拍照片
還是看不清

隨便 追問

2019-09-27 15:32

這個可以嗎

隨便 追問

2019-09-27 15:33

這是1到9月的余額表

宋生老師 解答

2019-09-27 15:34

你好！未交增值稅期初借方估計是去年12月的未交的金額。是屬于正常的了

隨便 追問

2019-09-27 15:41

那我不做賬務處理嗎？幫忙看一下其他余額有沒有需要結轉的？

隨便 追問

2019-09-27 15:43

每個月末，進項銷項需要結轉嗎？

宋生老師 解答

2019-09-27 15:45

你好！進項銷項，都是不需要結轉的。或者說沒有規定要結轉

隨便 追問

2019-09-27 15:51

未交增值稅期初借方估計是去年12月的未交的金額。那今年是不是應該交呀！在去年12月的增值稅報表里能看到這筆未交的增值稅嗎？

宋生老師 解答

2019-09-27 15:57

你好！是的。你看明細賬應該有的。你可以看下應交稅費-未交增值稅的明細賬

隨便 追問

2019-09-27 16:07

我在網上看怎么說，應交稅費~未交增值稅借方余額表示企業多交增值稅？

宋生老師 解答

2019-09-27 16:23

你好！估計是你沒有計提導致的。你看下明細賬。

隨便 追問

2019-09-27 16:34

明細賬看不懂呀 原來是外賬做的。進項銷項，工程結算收入，其他應付款……都過這個科目了，我實在看不懂

宋生老師 解答

2019-09-27 16:41

您好！你未交增值稅明細賬，一個計提，一個支付，到下月出應該就平了

隨便 追問

2019-09-27 17:20

老師能不能舉個例子，什么情況下需要用應交稅費~未交增值稅科目

宋生老師 解答

2019-09-27 17:23

你好！你本月如果有要交的增值稅，也就是銷項-進項大于0的時候。
月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。

借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

  貸：應交稅費——未交增值稅
然后下個月繳納的時候
當月交納以前期間未交的增值稅額

借：應交稅費——未交增值稅

  貸：銀行存款