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西紅柿
于2019-12-11 16:40 發布 ??3350次瀏覽
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2019-12-11 16:42
您好!不需要。你做收入的時候分錄貸方已經有了應交稅費-應交增值稅就可以了。然后下個月繳納
西紅柿 追問
2019-12-11 16:49
老師的意思是下個月繳納的時候再做這筆分錄?那如果是一般納稅人,執行的是小企業會計準則,有銷項也有進項,那么每個月月末的銷項和進項不用結轉到“應交稅費-應交增值稅-已交稅金”嗎?
宋生老師 解答
2019-12-11 16:53
您好!一般納稅人的銷項與進項不用結平的。但是他月末是要做個分錄月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅
2019-12-11 17:28
老師:不是說小企業會計準則月末不是不要結轉嗎?如果要做上面這筆分錄的話,月末不是要結轉了?
2019-12-11 17:31
你好!小規模是不用。我看你上面說如果是一般納稅人,所以就說了上面的分錄。
2019-12-11 17:35
小企業會計準則里面的小規模和一般納稅人月末增值稅是有區別的?老師這相關的文件有嗎?有點暈呀
2019-12-11 17:37
你好!小規模只需要應交稅費-應交增值稅這個科目就好了。不要進項銷項這類的
2019-12-11 17:45
老師: 有沒有關于增值稅月末結轉相關文呀?
2019-12-12 10:07
您好!一般來說 月末做如下分錄1、月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅2、月份終了,將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅)3、月份終了,將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——預交增值稅4、當月交納以前期間未交的增值稅額借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
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宋生老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
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西紅柿 追問
2019-12-11 16:49
宋生老師 解答
2019-12-11 16:53
西紅柿 追問
2019-12-11 17:28
宋生老師 解答
2019-12-11 17:31
西紅柿 追問
2019-12-11 17:35
宋生老師 解答
2019-12-11 17:37
西紅柿 追問
2019-12-11 17:45
宋生老師 解答
2019-12-12 10:07