高程蘭 追問

2020-02-22 17:26

你好，老師，那具體應該怎么做會計處理

bamboo老師 解答

2020-02-22 17:26

計提
借：管理費用——工資等
管理費用-福利費
管理費用——單位社保費等
管理費用——單位公積金
貸：應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬-福利費
應付職工薪酬——單位社保費
應付職工薪酬——單位公積金
發放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——個人社保費
其他應收款——個人公積金
應交稅費——個人所得稅
銀行存款
上交
借：應付職工薪酬——單位社保費等
應付職工薪酬——單位公積金
其他應收款——個人公積金
其他應收款——個人社保費
應交稅費——個人所得稅
貸：銀行存款

高程蘭 追問

2020-02-22 17:30

個個承擔的應該是其他應“付”款科目，是不，老師

bamboo老師 解答

2020-02-22 17:32

看單位是先繳納社保還是先發放工資 然后決定計入什么會計科目

高程蘭 追問

2020-02-22 17:37

嗯嗯，老師，我對教材中，個人承擔的部分，從工資中代口代繳，借方科目是應付職工薪酬—社會保險費、住房公積金，這點有疑問

bamboo老師 解答

2020-02-22 17:37

我前面分錄也是這樣體現大
有什么疑問你說

高程蘭 追問

2020-02-22 17:48

你好，老師，我想問的是教材上的先計提的，是不是包括個人承擔的部分

bamboo老師 解答

2020-02-22 17:49

先計提的 不包含個人承擔部分啊 
個人承擔部分是在工資里面計提的

高程蘭 追問

2020-02-22 17:51

可能是我理解的不對

高程蘭 追問

2020-02-22 17:54

嗯嗯，老師，我對教材中，個人承擔的部分，從工資中代口代繳，借方科目是應付職工薪酬—社會保險費、住房公積金，這點有疑問，我覺得借方科目應該是，應付職工薪酬—工資

bamboo老師 解答

2020-02-22 18:09

是的實際工作中 發放工資的時候借方應該是應付職工薪酬—工資

高程蘭 追問

2020-02-22 18:30

嗯嗯，謝謝，老師

bamboo老師 解答

2020-02-22 18:31

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快