晨光 追問

2020-01-21 15:07

己經發了，在2020年1月份的帳調

馬老師 解答

2020-01-21 15:10

調整的原因是什么？小企業準則還是企業準則

晨光 追問

2020-01-21 15:15

小企業準則，調整原因是：發這個錢時項目沒簽下來，從總公司發的。現在項目簽到分公司了，所以調到其他應收款-分公司。
讓分公司把這筆錢付到總公司

馬老師 解答

2020-01-21 15:18

那這個工資這筆費用是到底計入到那個公司了？

晨光 追問

2020-01-21 15:18

入到分公司

晨光 追問

2020-01-21 15:19

之前是入了總公司，現在要把它調到分公司

馬老師 解答

2020-01-21 15:23

那你們就要用到以前年度損益調整  
你們的帳可以返回去到12月份嗎  最好是返回去 在12月份去正常做

晨光 追問

2020-01-21 15:26

電子稅務上面財務報表己申報了

馬老師 解答

2020-01-21 15:33

那個不要緊  所得稅匯算的時候把年度報表填寫合適就可以

晨光 追問

2020-01-21 15:39

那12月份己申報的報表不用去更改，也可以啊？

馬老師 解答

2020-01-21 15:41

最好是更正申報一下     更正不了也沒關系  把年度報表填寫合適   稅局問起來能解釋過去就可以

晨光 追問

2020-01-21 15:43

更改的話，還要去大廳更改，所以才想調帳的

馬老師 解答

2020-01-21 16:17

那你就調賬 然后月月改資產負債表的期初數

晨光 追問

2020-01-21 16:39

那我還是反12月的帳吧
老師我這個要是調帳的話，怎么用以前年度損益啊？這個科目一直沒用過，能否幫我寫下分錄啊？

馬老師 解答

2020-01-21 17:29

反正回去額話就正常做
如果是在2020年調整  就要用以前年度損益調整  這個就是對于損益類科目跨年了的時候用它 例如是人員工資在管理費用 但是你在2020年要要沖掉   那就用以前年度損益調整去代替
借應付職工薪酬     貸以前年度損益調整  
然后這一部分費用少了 相應的所得稅要多計提按照25%   借以前年度損益調整   貸應交稅費所得稅
然后再把這個科目的期末余額調整到利潤分配 未分配利潤
加入余額在貸方    那么你最后就要做 借以前年度損益調整  貸利潤分配-未分配利潤

晨光 追問

2020-01-22 14:26

謝謝老師！祝老師新年快樂！鼠年大吉

馬老師 解答

2020-01-22 14:33

謝謝你的祝福，也祝你工作順利，學有所成，心想事成，闔家歡樂！
最后麻煩給老師五星好評，新年快樂！