藍色多瑙河 追問

2020-01-09 17:24

應交稅費/應交增值稅/增值稅

藍色多瑙河 追問

2020-01-09 17:38

前期咨詢的老師讓做沖銷，具體分錄讓這樣做！借:以前年度損益調整490借:管理費用—490，貸:應交稅費/減免稅款490，這也不平吧！

maize老師 解答

2020-01-09 17:38

借應交稅費/減免稅款490 這個沒有余額？應交稅費/應交增值稅/增值稅 這個不是你需要交那個余額？

maize老師 解答

2020-01-09 17:39

抵增值稅時:借應交稅費/減免稅款490，貸:管理費用/金稅盤抵減—490。 你這個是現在做么，？現在做借應交稅費/減免稅款490 貸以前年度損益調整，

藍色多瑙河 追問

2020-01-09 17:42

是17年做的，我是后面接手的，發現有余額。軟件里沒有以前年度損益調整科目，老師能不能給我一個完整的會計分錄，現在不知道如何調整？

maize老師 解答

2020-01-09 17:45

借:管理費用—辦公費490，貸:庫存現金490。
抵增值稅時:借應交稅費/減免稅款490，貸:管理費用/金稅盤抵減—490。 這個分錄是2017年做過么？為現在是不知道你要調那個？

maize老師 解答

2020-01-09 17:46

借應交稅費/減免稅款490 這個 也是借方余額咋你這個問是貸方余額
 應交稅費/應交增值稅/增值稅 820元 貸方不是你們現在要增值稅么？

藍色多瑙河 追問

2020-01-09 17:57

老師前面給你發的是購進盤和沖銷在管理費用里的分錄，后來又做了減免稅調整分錄，具體是:
借:應交稅費/未交增值稅820，貸:應交稅費/減免稅款820。
又將減免稅款轉入未交增值稅中
借:應交稅費/應交增值稅/銷項稅額820，貸:應交稅費/未交增值稅820。這是前任會計做的。但是增值稅確實有貸方余額820存在！

maize老師 解答

2020-01-09 18:11

借:應交稅費/未交增值稅820，貸:應交稅費/減免稅款820。 這個做就可以，借:應交稅費/應交增值稅/銷項稅額820，貸:應交稅費/未交增值稅820 這個不需要做  你們有需要交增值稅銷項稅額是多少就結轉多少，借銷項稅額 貸轉出未交增值稅

maize老師 解答

2020-01-09 18:13

你確認收入這個銷項稅額多少？也是820？

藍色多瑙河 追問

2020-01-09 18:47

還是不明白老師說的？？就是金稅盤和維護費合計是820！老師從整個分錄來看你覺得那里有問題？因為是17年做的分錄，我也是后接手，前期的老師讓做以前年度損益調整，但是軟件里沒有這個科目，再說前期老師說的也不平啊！

maize老師 解答

2020-01-09 18:53

借:管理費用—辦公費490，貸:庫存現金490。
抵增值稅時:借應交稅費/減免稅款490，貸:管理費用/金稅盤抵減—490。  你這個不是做么，現在再做的是借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額  這個減免稅額現在就是0 你這個820是那個的，你這個結轉應該是沒有啊，應交稅費/應交增值稅/增值稅 這個對應有交增值稅么，你是小規模還是一般納稅人

藍色多瑙河 追問

2020-01-09 19:00

小規模納稅人，以前年度的不需要做調整嗎？？就是現在如何沖賬，如何調整以前年度的，正確的分錄如何做？現在搞得自己都不知道怎么做了？

maize老師 解答

2020-01-09 19:02

你之前到底做啥，你之前做這個借:管理費用—辦公費490，貸:庫存現金490。
抵增值稅時:借應交稅費/減免稅款490，貸:管理費用/金稅盤抵減—490 就不需要調啊，

藍色多瑙河 追問

2020-01-09 19:07

前期咨詢的那個老師說是錯誤的讓調整！現在貸方還有余額820是什么原因？

maize老師 解答

2020-01-09 19:14

你的應交稅費這個明細截圖給我看下吧

maize老師 解答

2020-01-09 19:50

你明細賬截圖給我看下，你科目余額表這個關于應交稅費這個明細

藍色多瑙河 追問

2020-01-09 19:57

老師抵增值稅時，如果是跨年度的，如何調整？你給我一個會計分錄，我調整的看一下！截圖我也不會！

藍色多瑙河 追問

2020-01-09 20:00

是不是把應交稅費/應交增值稅/增值稅寫成應交稅費/減免稅款，二級明細不對是不是有可能造成還有余額？？

maize老師 解答

2020-01-09 20:01

借:應交稅費/未交增值稅820，貸:應交稅費/減免稅款820。
又將減免稅款轉入未交增值稅中
借:應交稅費/應交增值稅/銷項稅額820，貸:應交稅費/未交增值稅820  你這個不是平么？那就 會有820余額啊，我現在不知道你具體咋做的，需要看你咋做，有問題才需要調整了，你這個減免稅額下面還有余額么，銷項稅額下面還有余額么？

藍色多瑙河 追問

2020-01-09 20:07

這個賬也不是我做的！你剛說的這個分錄看上去是平的，下午我又想是不是二級明細不符，也導致有余額呢？
你們有位老師給我說的是:借:以前年度損益調整/管理費用—490，貸:應交稅費490，讓這樣沖銷，再做借:應交稅費/應交增值稅/增值稅490，貸:管理費用—490。

藍色多瑙河 追問

2020-01-09 20:08

但是我軟件里沒有以前年度損益調整

maize老師 解答

2020-01-09 20:13

那你二級科目對沖就可以

藍色多瑙河 追問

2020-01-09 20:16

對沖不行吧，對沖后貸方又到了借方了，我對沖試過！現在只有把做來做的分錄沖銷了，再重新按二級明細做正確的才能沒有余額，可是沒有以前年度損益調整科目，無法沖！

maize老師 解答

2020-01-09 20:17

借:利潤分配未分配利潤/管理費用—490，貸:應交稅費490

maize老師 解答

2020-01-09 20:18

利潤分配未分配利潤 用這個就可以，這個以前年度損益調整最后也是需要結轉到未分配利潤下面