宇飛老師 解答

2020-03-25 13:50

比如原來是90，現在是100，
借：以前年度損益調整   10
貸：其他應付款   10
借：利潤分配 -未分配利潤7.5
     應交稅費-所得稅  2.5
貸：以前年度損益調整10

媛 追問

2020-03-25 13:51

管理費用小，進項稅對，怎么做分錄調整

宇飛老師 解答

2020-03-25 13:51

那就把上面的分錄反過來就好了。

宇飛老師 解答

2020-03-25 13:52

那你等于是還多付錢了？

宇飛老師 解答

2020-03-25 13:52

如果錢退回來那么把其他應付款改為現金就好了

媛 追問

2020-03-25 14:05

是這樣的，做的分錄借：管理費用~辦公費7805.62管理費用~電費費物業費1150.44應交稅費~進項675.63貸現金9631.69需要把管理費用~辦公費該為7817.07管理費用~電費物業費1581.47進項稅不變怎么改？

宇飛老師 解答

2020-03-25 14:14

算了下你少計提了442.48，那么就是
借：以前年度損益調整442.48
貸：其他應付款 442.48
借：利潤分配 -未分配利潤442.48*（1-25%）
應交稅費-所得稅 442.48*25%
貸：以前年度損益調整442.48

媛 追問

2020-03-25 14:15

進項稅沒少

媛 追問

2020-03-25 14:16

我分錄做的是貸現金，需要該成其他應付款嗎？

宇飛老師 解答

2020-03-25 14:19

你總數多了呀，等于你實際上現金也少付了442.48，應該掛其他應付款

宇飛老師 解答

2020-03-25 14:20

你把你后面的管理費用加進項比你之前的多，而你之前的現金就是等于之前的管理加進項，等于后面多的部分管理費用沒付錢，要掛其他應付，等到付了的時候在沖調。

媛 追問

2020-03-25 14:23

都付錢了，分錄記錯了，我進項稅沒錯，可以把第二個分錄改為借：利潤分配~未分配利潤442.48貸以前年度損益調整442.48嗎？

宇飛老師 解答

2020-03-25 14:24

嗯，可以的，等到匯算清繳的時候再處理所得稅的問題。

媛 追問

2020-03-25 14:26

所得稅沒錯啊

媛 追問

2020-03-25 14:27

進項稅沒做錯啊

宇飛老師 解答

2020-03-25 14:28

你這個少記了費用，那么自然可以抵所得稅啊，如果有應納稅所得的話可以沖抵的。

宇飛老師 解答

2020-03-25 14:29

以前年度損益調整就是把少做的費用補做進去了，那么對應可以再匯算的時候抵減所得稅。

媛 追問

2020-03-25 14:29

沒有要交的所得稅就不用充吧

宇飛老師 解答

2020-03-25 14:29

嗯，沒要交的就忽略，就不用體現所得稅了。