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樸老師

職稱： 會計師

2019-11-05 13:46

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

樸老師 解答

2019-11-05 13:46

多計提的直接紅字沖銷就可以了

李文靜 追問

2019-11-05 13:51

老師是八月工資表劉建美給自己公積金做178元，10月按這個數交的。他們9月發工資看到錯了直接把表改成了158沒告訴交公積金的人。

樸老師 解答

2019-11-05 13:52

那就是算多計提了，直接紅沖就行

李文靜 追問

2019-11-05 13:57

公司之前會計計提工資就是按應發工資計提，發工資時將社保和公積金再繳納時記入其他應收款—社保，其他應交款—公積金。月底沒有把社保和公積金記入應付職工薪酬—社保/公積金。老師我上月沿著他的做的，寫樣做有風險嗎

樸老師 解答

2019-11-05 13:59

沒事，這個其他應收應付就是看發工資早晚
先發工資后交社保就是其他應付，先交社保后發工資就是其他應收

李文靜 追問

2019-11-05 14:02

嗯謝謝老師。老師軟件里長期待攤費用前邊沒加號我怎么加二級科目呢？寬帶費是不是“長期待攤費用—網費”啊？要是加不上就用一級科目不行嗎？

樸老師 解答

2019-11-05 14:03

這個科目要有二級科目的哦

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1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
2022-03-28 17:01:15
人員變動，如果個人部分多扣除了，可以下個月進行調整的
2022-06-15 09:42:39
同學，您好，參考一下下面的分錄，不分先后順序的。主要的會計分錄如下： 計提工資：借管理費用-工資 1000 貸應付職工薪酬-工資1000。 發放工資：借應付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應付款-個人社保20 應交稅費-個人所得稅10 繳個稅時：借應交稅費-個人所得稅 貸銀行存款10 繳社保時：管理費用-社保單位100 其他應付款-個人社保20 貸銀行存款120.
2020-12-14 17:26:55
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
2019-11-05 13:46:13
你好；? ? ?借方的金額； 你是不是沒有在工資扣除 ；? 到時你做 ：借? ? ?應付職工薪酬-工資貸其他應收款個人部分? ；這樣就可以了? ?
2022-04-12 16:04:49
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