老師,做工資要先計提在支付,但是我們會計做賬,每個月工資沒有做計提,就是直接做支付工資,借:業務活動成本_工資 貸:其他應收款_社保 貸:其他應收款_醫保 貸:其他應收款_公積金 貸:現金,這樣的憑證有沒有錯,請老師看看
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于2022-03-24 12:08 發布 ??852次瀏覽
- 送心意
冉老師
職稱: 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
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1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
2022-03-28 17:01:15

人員變動,如果個人部分多扣除了,可以下個月進行調整的
2022-06-15 09:42:39

同學,您好,參考一下下面的分錄,不分先后順序的。主要的會計分錄如下:
計提工資:借管理費用-工資 1000 貸應付職工薪酬-工資1000。
發放工資:借應付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應付款-個人社保20 應交稅費-個人所得稅10
繳個稅時:借應交稅費-個人所得稅 貸銀行存款10
繳社保時:管理費用-社保單位100 其他應付款-個人社保20 貸銀行存款120.
2020-12-14 17:26:55

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
2019-11-05 13:46:13

你好;? ? ?借方的金額; 你是不是沒有在工資扣除 ;? 到時你做 :借? ? ?應付職工薪酬-工資貸其他應收款個人部分? ;這樣就可以了? ?
2022-04-12 16:04:49
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