二月工資三月發放，工資表其他應收款公積金22750元，三月交的是三月公積金其他應收公積金1700元，社保個稅都是二月的，要怎么做賬？分錄怎么寫

答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

老師 發放工資一般都是跨月的 比如4月份發放的是3月工資 發放時：借方需要掛其他應收款個人部分的社保、公積金。等到扣社保公積金時，貸：其他應收個人部分的公積金社保 但是呢扣社保公積金都是扣的當月的金額 3.4月份人員有變動 這不就會出來差額 因為發放工資時發的3月的 當時借方的其他應收應該是3月的吧

答： 人員變動，如果個人部分多扣除了，可以下個月進行調整的

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師8月工資表少扣了個人公積金，工資表改成3392了，但是10月公司繳納公積金按照原先表3992交的。出納說在個人少扣在9月工資扣。8月工資8月計提9月發放，9月工資9月計提10月發放。平臺老師告訴我這月繳納時補扣，補扣分錄在交公積金憑證里做嗎？分錄怎么做？老師我做的分錄您看下行嗎？老師公積金科目是平了，其他應收款—劉建美這個怎么做平啊？

答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金