執著的餅干 追問

2019-10-31 13:57

因為我們這批貨物一直也沒有銷售使用，積壓在庫存，現在是想清理庫存，就像把它紅沖調整出去，但是涉及18年補稅調整損益了，也涉及已經付款了，所以想咨詢問問已付貨款可不可以轉壞賬核銷？

答疑蘇老師 解答

2019-10-31 14:00

你好 積壓的庫存你們報廢可以計入營業外支出

執著的餅干 追問

2019-10-31 14:08

老師積壓庫存太多了，全部做報廢計入營業外支出怕是不太好吧，主要也是公司現在幾乎沒有業務了，一年內想要注銷，這樣的話積壓庫存都做報廢，肯定注銷時不好做吧，就像把這部分沖減掉，其余的做減值處理，您看這樣合理嗎？會有稅務風險嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-10-31 14:10

你好 你把這部分沖減掉，其他應收款作為壞賬的話 也不可以稅前扣除的

執著的餅干 追問

2019-10-31 14:18

老師，為什么不可以做稅前扣除呢？但是這種方法可以做賬是不是？可以轉出庫存，也沒有稅務風險吧？另外老師這個業務分錄怎么做好呢？我只有個思路但是不太會下分錄，麻煩老師給解答下，謝謝！

答疑蘇老師 解答

2019-10-31 14:21

你好 你的這種做法 是可以的 就直接轉出庫存 借 應收賬款  貸 庫存商品 就可以了 再做壞賬

執著的餅干 追問

2019-10-31 14:47

老師，原來的購入分錄是：
1.借  庫存商品90598.29  
        進項稅15401.71   
   貸    應付賬款106000    
2.借  應付賬款106000 
   貸   銀行存款106000
這次調整庫存分錄如下：
1.借  應付賬款106000
    貸  庫存商品90598.29
          進項稅15401.71
2.借  應收賬款106000
    貸  應付賬款106000
3.借  壞賬損失106000
    貸  應收賬款106000
4.補繳增值稅及附加稅
5.調整以前年度損益
老師您看是這個思路嗎？分錄也是這樣的吧

答疑蘇老師 解答

2019-10-31 14:51

你好 是的 這個思路是正確的 分錄是對的