學堂用戶_ph188061 追問

2019-10-13 14:28

好的，謝謝，那我外賬從取得收入到繳納怎么做賬呢？我的稅費是11318.49，主營收入188640.51，附加稅1358.22，進項發票稅是2768.22，我現在知道確認收入和繳納的時候怎么做賬，我就是不懂，稅費計提那些而且我是一般納稅人，又有專票抵扣的，麻煩老師列一下，科目和金額可以嗎

陳詩晗老師 解答

2019-10-13 14:33

你是內賬，你不用計提。
你直接按實際交納的時候，按交納的金額計入相關稅金 及附加處理就是了。

學堂用戶_ph188061 追問

2019-10-13 14:33

我現在說的是外賬，

陳詩晗老師 解答

2019-10-13 15:07

你一會兒內賬，一會兒外賬，那就請你講清楚
不要動不動就催，看到了會回復你
不在，你催有何用

外稅是根據你交納的增值稅*12%計提附加稅
借：稅金 及附加 
貸：應交稅費
計提 分錄 
交納 是
借 應交稅費
貸 銀行存款

學堂用戶_ph188061 追問

2019-10-13 15:11

我是一會兒內賬一會兒外賬啊，我不是第一個問題說清楚我內賬嗎？第二個問題我也說了我外賬啊，你是理解不好還是怎么滴？而且我想問你這個回答和我問題有什么關聯呢？？？我是說這些稅費怎么計提的？而且讓你幫我列一下分錄和金額給我，我金額上面寫的清清楚楚了

陳詩晗老師 解答

2019-10-13 15:33

銷項11318.49-進項2768.22=8550.27這是應該交的增值稅
附加稅
8550.27*12%=1026.03
借  稅金 及附加  
貸   應交稅費  1026.03

學堂用戶_ph188061 追問

2019-10-13 15:34

我是說分錄啊，你就不能列分錄和金額嗎

陳詩晗老師 解答

2019-10-13 15:36

我下面不是分錄嗎，同學
你還有什么分錄呢

學堂用戶_ph188061 追問

2019-10-13 15:44

陳詩晗老師 解答

2019-10-13 15:49

首先，你前面 的分錄是你正常的營業收入做的分錄，確認的銷項稅額。
然后你的進項分錄是
借：營業成本、X費用等
應交稅費-增值稅-進 2768.25
貸：銀行存款等
然后月末
借：應交稅費-轉出未交增值稅 11318.49-2768.25=8550.23
貸：應交稅費-未交增值稅  8550.23
附加稅的計提  8550.23*12%
借：稅金及附加
貸：應交稅費    8550.23*12%

學堂用戶_ph188061 追問

2019-10-13 15:55

我就是一直在等你這個回答啊，總之謝謝了

陳詩晗老師 解答

2019-10-13 16:03

不客氣，祝你工作愉快。