風箏 追問

2019-08-24 11:39

還是沒理解

風箏 追問

2019-08-24 11:40

教材說是匯繳清算之前調整應交所得稅，匯繳清算后調整遞延所得稅資產

風箏 追問

2019-08-24 11:47

？

陳詩晗老師 解答

2019-08-24 12:28

就是說如果你應交稅費還沒有確認，那么你這里的遞延所得稅影響了當期繳納的應交稅費，所以調整應交稅費。
如果說匯算后發生的差異，你不可能去調整應交稅費，所以直接是調整所得稅費用，
也就是稅已經繳納了，這個不更改，只調整所得稅費用

風箏 追問

2019-08-24 12:35

意思就是比如說銷售商品退回就是異常調整應交所得稅，這個是正常訴訟流程，所以因為之前確認的是遞延所得稅資產，所以現在也該確認遞延所得稅資產，

陳詩晗老師 解答

2019-08-24 14:01

是的，之前確認的什么，現在就相反分錄調整

風箏 追問

2019-08-24 14:02

為什么反方向調整，這個是新增的60萬，這個解釋我還是覺得很勉強

陳詩晗老師 解答

2019-08-24 14:14

這個是預計負債
你之前不能稅前扣除，你確認了遞延所得稅
然后后面可以扣除你這個遞延所得稅是不是不存在了
所以需要相反分錄調整

風箏 追問

2019-08-24 14:15

親答案不是這樣的，之前確認的的還在不用抵消，新增的再確認，

風箏 追問

2019-08-24 14:18

算了，不問了，就那樣吧

風箏 追問

2019-08-24 14:18

越問越亂

風箏 追問

2019-08-24 14:19

估計你都沒搞清題目要求

風箏 追問

2019-08-24 14:20

這個題估計要么就是新增這部分繼續確認遞延所得稅資產，要么就是之前確認的遞延所得稅資產轉出，然后按照新賠償沖減應交所得稅，

陳詩晗老師 解答

2019-08-24 14:28

19年計提的預計負債不可以抵扣
然后你20年增加了一部分，但20年時就是確認的營業外支出了
不是預計負債了
這里總的你之前確認200的營業外支出，60是新增的
你之前預計負債確認了200，之前確認了遞延所得稅資產
現在實際負債了，不存在預計負債，之前確認的遞延所得稅抵消

風箏 追問

2019-08-24 14:35

你這有問題，按照這樣說，那么之前確認的遞延所得稅專銷，那你又說后面新增的有缺人遞延所得稅資產，不是有問題嗎，

風箏 追問

2019-08-24 14:39

我覺得這道題的答案有問題，正確答案是，把之前的遞延所得稅資產轉銷，然后按照新的賠償金額，260確認沖減應交所得稅稅，借以前年度損益調整，50貸遞延所得稅資產50

新增賠償部分，借應交稅費_應交所得稅65貸以前年度損益調整65

陳詩晗老師 解答

2019-08-24 17:14

沒有問題，沒有說新增加遞延所得稅
只是新增加了賠償
是確定了賠償金額，比之前賠償增加了

陳詩晗老師 解答

2019-08-24 17:14

你答案是分錄是怎樣的