請問一下老師:年末暫估時：借：工程施工-機(jī)械使用費(fèi)10萬???貸：應(yīng)付賬款 10萬結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本10萬貸：工程施工-機(jī)械使用費(fèi)10次年收取到發(fā)票為12萬1.借：工程施工-機(jī)械使用費(fèi)10萬（紅字）???貸：應(yīng)付賬款 10萬（紅字）2.?借：工程施工-機(jī)械使用費(fèi)12萬???貸：應(yīng)付賬款 12萬3.這里差異的2萬怎么辦呢？如果收回來的發(fā)票為8萬又怎么入賬的啊

答： 你好，借：主營業(yè)務(wù)成本10萬 貸：工程施工-機(jī)械使用費(fèi)10 這筆也要紅沖，然后重新按發(fā)票金額做 收回8萬的票也是一樣的流程

比如上月收到租金發(fā)票17萬、已記賬、借：主營業(yè)務(wù)成本 進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款 ，本月公司在轉(zhuǎn)手租給別家公司、開出租金發(fā)票6萬、還需要在結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

答： 已經(jīng)全部做了不需要在做了

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們公司屬于委托加工性質(zhì)。購買原材料與組成設(shè)備，然后委托給別人幫我們組裝。我想問一下，我這樣做分錄是不是正確。購入材料時：借：委托加工物資-xx材料 貸應(yīng)付賬款 計算加工費(fèi)時：借：委托加工物資-加工費(fèi) 貸應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：委托加工物資-xx材料 委托加工物資-加工費(fèi)

答： 是的，你的分錄是正確的了。。