請(qǐng)問一下老師:年末暫估時(shí)：借：工程施工-機(jī)械使用費(fèi)10萬(wàn)???貸：應(yīng)付賬款 10萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸：工程施工-機(jī)械使用費(fèi)10次年收取到發(fā)票為12萬(wàn)1.借：工程施工-機(jī)械使用費(fèi)10萬(wàn)（紅字）???貸：應(yīng)付賬款 10萬(wàn)（紅字）2.?借：工程施工-機(jī)械使用費(fèi)12萬(wàn)???貸：應(yīng)付賬款 12萬(wàn)3.這里差異的2萬(wàn)怎么辦呢？如果收回來(lái)的發(fā)票為8萬(wàn)又怎么入賬的啊

答： 你好，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 貸：工程施工-機(jī)械使用費(fèi)10 這筆也要紅沖，然后重新按發(fā)票金額做 收回8萬(wàn)的票也是一樣的流程

比如上月收到租金發(fā)票17萬(wàn)、已記賬、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 ，本月公司在轉(zhuǎn)手租給別家公司、開出租金發(fā)票6萬(wàn)、還需要在結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

答： 已經(jīng)全部做了不需要在做了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們公司屬于委托加工性質(zhì)。購(gòu)買原材料與組成設(shè)備，然后委托給別人幫我們組裝。我想問一下，我這樣做分錄是不是正確。購(gòu)入材料時(shí)：借：委托加工物資-xx材料 貸應(yīng)付賬款 計(jì)算加工費(fèi)時(shí)：借：委托加工物資-加工費(fèi) 貸應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：委托加工物資-xx材料 委托加工物資-加工費(fèi)

答： 是的，你的分錄是正確的了。。