請問一下老師:年末暫估時：借：工程施工-機械使用費10萬???貸：應付賬款 10萬結轉成本借：主營業務成本10萬貸：工程施工-機械使用費10次年收取到發票為12萬1.借：工程施工-機械使用費10萬（紅字）???貸：應付賬款 10萬（紅字）2.?借：工程施工-機械使用費12萬???貸：應付賬款 12萬3.這里差異的2萬怎么辦呢？如果收回來的發票為8萬又怎么入賬的啊

答： 你好，借：主營業務成本10萬 貸：工程施工-機械使用費10 這筆也要紅沖，然后重新按發票金額做 收回8萬的票也是一樣的流程

比如上月收到租金發票17萬、已記賬、借：主營業務成本 進項稅 貸：應付賬款 ，本月公司在轉手租給別家公司、開出租金發票6萬、還需要在結轉成本嗎

答： 已經全部做了不需要在做了

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

我們公司屬于委托加工性質。購買原材料與組成設備，然后委托給別人幫我們組裝。我想問一下，我這樣做分錄是不是正確。購入材料時：借：委托加工物資-xx材料 貸應付賬款 計算加工費時：借：委托加工物資-加工費 貸應付賬款 結轉成本的時候：借：主營業務成本 貸：委托加工物資-xx材料 委托加工物資-加工費

答： 是的，你的分錄是正確的了。。