M 追問

2019-08-18 09:26

請問下，以前年度計提社保寫錯了如何調整
計提社保的時候寫成
借:管理費用_單位社保1740.27
其他應收款_個人社保643.66
貸:應付職工薪酬_社保2383.93
繳納社保時
借:應付職工薪酬_社保2383.93
貸:銀行存款2383.93

QQ老師 解答

2019-08-18 10:55

你好！正確的分錄是什么？

M 追問

2019-08-18 11:59

我覺得正確的寫法應該是
計提社保的時候寫成
借:管理費用_單位社保1740.27
貸:應付職工薪酬_社保1740.27
繳納社保時
借:應付職工薪酬_社保1740.27
其他應收款_個人社保643.66
貸:銀行存款2383.93

QQ老師 解答

2019-08-18 17:05

你好！以前年度的管理費用用以前年度損益調整科目代替。

M 追問

2019-08-18 17:20

管理費用沒影響，只是應付職工薪酬_社保多算了