????棒棒糖 追問

2019-07-29 11:26

我們是建筑企業，沒有未開發票收入的，我6月收到工程預收款，7月預繳增值稅和附加稅，也做納稅申報了，7月底沒有開發票，也沒有收入，月末就不需要處理了嗎？

張艷老師 解答

2019-07-29 11:28

是的，月末不需要會計處理。

????棒棒糖 追問

2019-07-29 14:38

你們會計學堂老師告訴我這樣處理？我到底怎樣處理好呢？

張艷老師 解答

2019-07-29 14:46

您預繳增值稅的時候，做了預繳增值稅和附加稅的分錄就夠了。月末由于是不需要交納增值稅的情況，是不需要做增值稅的結轉分錄的，不需要處理的。

????棒棒糖 追問

2019-07-29 14:50

下月如果有繳稅的情況，就需要把預繳的結轉未交增值稅，附加稅計提那樣結轉做分錄是嗎？

張艷老師 解答

2019-07-29 15:01

您只需計提出當期應納附加稅稅額減去上月預繳的附加稅稅額的差額部分即可。

????棒棒糖 追問

2019-07-29 15:51

明白了，非常感謝

張艷老師 解答

2019-07-29 22:53

您客氣了，祝您學習愉快，工作順利。