可靠的棉花糖 追問

2019-05-06 20:35

因為我公司有收入，實際招待很少所以小于稅收金額

鄒老師 解答

2019-05-06 20:36

你好，不管招待費多少，賬面金額都是會大于稅收金額的
舉個極端例子，收入100萬，發生業務招待費1元，那稅收金額=0.6，賬載金額=1，納稅調增=1-0.6=0.4
業務招待費任何情況都是賬面大于稅收金額，而不會出現賬面金額小于稅收金額的

可靠的棉花糖 追問

2019-05-06 20:39

老師你好：我剛才提的問題是否給予回答謝了！

鄒老師 解答

2019-05-06 20:41

你好，已經給予回復了啊
不管招待費多少，賬面金額都是會大于稅收金額的
舉個極端例子，收入100萬，發生業務招待費1元，那稅收金額=0.6，賬載金額=1，納稅調增=1-0.6=0.4
業務招待費任何情況都是賬面大于稅收金額，而不會出現賬面金額小于稅收金額的
賬面金額按你賬面發生金額填寫，稅收金額按發生額60%與收入千分之5兩者較小的金額填寫，差額做納稅調增處理

可靠的棉花糖 追問

2019-05-06 20:57

老師你好：我還是沒理解剛剛問題這是我填的表你看看對嗎？

鄒老師 解答

2019-05-06 21:00

你好，不對
舉個極端例子，收入100萬，發生業務招待費1元，那稅收金額=0.6，賬載金額=1，納稅調增=1-0.6=0.4
賬面金額按你賬面發生金額填寫，稅收金額按發生額60%與收入千分之5兩者較小的金額填寫，這里稅收金額按480填寫，而不是3173.29，差額320做納稅調增處理

可靠的棉花糖 追問

2019-05-06 21:44

老師：能幫我看一下這兩張表對嗎？謝謝了

鄒老師 解答

2019-05-06 21:47

你好，我只能根據你收入，業務招待費發生額判斷稅收金額填寫錯誤了，應當按480填寫稅收金額才是的

可靠的棉花糖 追問

2019-05-06 22:21

謝謝老師

鄒老師 解答

2019-05-07 08:12

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝