建筑業增值稅收入確認和企業所得稅收入確認

答： 同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。

企業所得稅與增值稅收入確認時點

答： 我是稅務師事務所的，從事稅收鑒證過程中遇到如下情況，以下情形下企業所得稅與增值稅是如何判定的：1、截至2011年12月31日，甲公司以分期收款方式發出商品的金額達5700多萬元，未收款未開具銷售發票，企業所得稅與增值稅均未繳納；2、商品未發出，但已開具900萬元增值稅專用發票給客戶，收到款400萬元，已按900萬元全額繳納增值稅但均未繳納企業所得稅。注：以上“均未繳納企業所得稅”為通俗表述，應為：未按企業所得稅政策確認為銷售收入。“均未繳納增值稅”同理。謝謝。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，增值稅確認收入了，企業所得稅上就必須確認收入嗎

答： 你好同學 增值稅上定為收入的企業所得稅就是收入只有一個例外，就是捐贈。