木子 追問

2018-11-21 10:44

調整業務招待費

鄒老師 解答

2018-11-21 10:45

你好，之前的業務招待費憑證不需要調整，如果有補交企業所得稅，做這個分錄
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款

木子 追問

2018-11-21 10:46

主營業務成本減少，業務招待費增加

木子 追問

2018-11-21 10:46

增加后不繳企業所得稅

木子 追問

2018-11-21 10:46

增加后不繳企業所得稅

鄒老師 解答

2018-11-21 10:47

你好，增加之后不需要繳納企業所得稅，就不需要針對這個調整做調整分錄的

木子 追問

2018-11-21 10:50

那我成本這里是不是要做調整？

木子 追問

2018-11-21 10:50

成本這里要改一下的吧

鄒老師 解答

2018-11-21 10:51

你好，是什么情況下需要調整成本

木子 追問

2018-11-21 10:53

錯誤記賬，將業務招待費記入了主營業務成本

鄒老師 解答

2018-11-21 10:55

你好，那做相應調整分錄就是了

木子 追問

2018-11-21 11:03

分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-11-21 11:05

你好  借；以前年度損益調整——管理費用（業務招待費）   貸；以前年度損益調整——主營業務成本