家權老師 解答

2025-05-25 09:14

固定資產加速折舊，一次性扣除案例
https://baijiahao.baidu.com/s?id=1698091831218992734%26wfr=spider%26for=pc
請看這個案例

、 追問

2025-05-25 09:16

老師是在這個表里面填嗎

家權老師 解答

2025-05-25 09:16

是的，就是那個表里邊。先看我給的案例。弄懂了再填報，很簡單的

、 追問

2025-05-25 09:23

老師他這個就是一次扣除當年和后面的，有沒有那種一次性扣除和正常固定資產折舊的

家權老師 解答

2025-05-25 09:24

正常折舊的正常申報就行，那個是一次扣除后期調增單獨申報的案例

、 追問

2025-05-25 09:30

老師你看看我說一下我現在沒明白的問題啊，我給您發的那個表里面：資產原值是一次性扣除+正常折舊扣除（賬面固定資產金額）。本年折舊：一次性抵扣的年折舊+正常折舊，累計折舊就是往年所有折舊+本年所有折舊，
資產計稅基礎就是：一次性扣除全額這個我理解的對嗎？
最后就是第5列和第8列我填什么？

家權老師 解答

2025-05-25 09:32

 累計折：正常折舊的累計折舊余額加一次性折舊的合計

、 追問

2025-05-25 09:36

余額？老師是金額吧，老師我現在的問題就是為什么我填完以后，調增的金額是全年所有的折舊呢，全年折舊里面有一次性抵扣的也有沒有抵扣的啊

家權老師 解答

2025-05-25 09:37

本年折舊是：一次性抵扣的年折舊+正常折舊
 累計折舊：正常折舊的累計折舊余額 加  一次性折舊金額的合計

、 追問

2025-05-25 09:38

累計折舊就是賬面上的累計折舊額吧

家權老師 解答

2025-05-25 09:40

不是賬面上的累計折舊額要區分正常折舊的累計折舊余額 和 一次性折舊計提的金額

、 追問

2025-05-25 09:46

老師你看我用數字您看看帶入這個表怎么填，23年年底累計折舊5萬，固定資產原值20萬。我23年四季度一次性抵扣10萬，23年一次性抵扣折舊5千，24年:一次性折舊2萬。正常折舊1萬。24年購進資產5萬。24年購進資產折舊1萬。

家權老師 解答

2025-05-25 09:48

比如，你23年一次性折舊10萬，那么24年的累計折舊金額就要填10萬，不是10萬按正常計提折舊的余額

家權老師 解答

2025-05-25 09:50

比如，23年一次性折舊10萬，那么24年的稅收的累計折舊金額就要填10萬，不是10萬按正常計提折舊的余額，賬載金額累計折舊正常按賬面的累計折舊余額填報

家權老師 解答

2025-05-25 09:51

因為稅收的累計折舊你一次性扣除了10萬，以后每年都是那個金額了

、 追問

2025-05-25 09:59

老師他需要填的您看看那個表您說的是稅收金額的計稅基礎和稅收折舊是一次性抵扣的10萬。

家權老師 解答

2025-05-25 10:05

是的，因為已經一次性扣除了，所以，賬載金額原值，稅收金額的計稅基礎和累計折舊金額都應該是10萬，

、 追問

2025-05-25 10:10

老師你看啊根據我舉得數字看我下面這個表填的對嗎？后面還有個第8列截圖截不上填的是10萬

家權老師 解答

2025-05-25 10:17

先把其他沒有按一次性扣除折舊的正常填報。
再把一次性扣除的才做特殊處理：把賬載金額原值，稅收金額的計稅基礎和累計折舊金額都應該都是10萬，加上去。一次折舊的賬載金額：本年折舊就是本年計提的折舊；稅收金額本年折舊是0

、 追問

2025-05-25 10:18

老師是我問的有問題還是您回答的太深奧我沒理解呢

家權老師 解答

2025-05-25 10:21

你的聯系方式是多少？直接語音溝通，

、 追問

2025-05-25 10:23

老師這是我的電話18535052221

家權老師 解答

2025-05-25 10:38

比如:
正常計提折舊的車20萬。正常本年折舊5萬，累計折舊15萬
一次性計提折舊的車10萬。正常本年折舊3萬，累計折舊5萬
那么本年的填報的車：
賬載金額：原值30萬，本年折舊8萬，累計折舊20
稅收金額：計稅基礎30萬，本年折舊5萬，累計折舊30萬 （20萬  加 一次折舊10萬）
最終就是納稅調增3萬