家權(quán)老師 解答

2025-05-25 09:14

固定資產(chǎn)加速折舊，一次性扣除案例
https://baijiahao.baidu.com/s?id=1698091831218992734%26wfr=spider%26for=pc
請(qǐng)看這個(gè)案例

、 追問

2025-05-25 09:16

老師是在這個(gè)表里面填嗎

家權(quán)老師 解答

2025-05-25 09:16

是的，就是那個(gè)表里邊。先看我給的案例。弄懂了再填報(bào)，很簡(jiǎn)單的

、 追問

2025-05-25 09:23

老師他這個(gè)就是一次扣除當(dāng)年和后面的，有沒有那種一次性扣除和正常固定資產(chǎn)折舊的

家權(quán)老師 解答

2025-05-25 09:24

正常折舊的正常申報(bào)就行，那個(gè)是一次扣除后期調(diào)增單獨(dú)申報(bào)的案例

、 追問

2025-05-25 09:30

老師你看看我說一下我現(xiàn)在沒明白的問題啊，我給您發(fā)的那個(gè)表里面：資產(chǎn)原值是一次性扣除+正常折舊扣除（賬面固定資產(chǎn)金額）。本年折舊：一次性抵扣的年折舊+正常折舊，累計(jì)折舊就是往年所有折舊+本年所有折舊，
資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)就是：一次性扣除全額這個(gè)我理解的對(duì)嗎？
最后就是第5列和第8列我填什么？

家權(quán)老師 解答

2025-05-25 09:32

 累計(jì)折：正常折舊的累計(jì)折舊余額加一次性折舊的合計(jì)

、 追問

2025-05-25 09:36

余額？老師是金額吧，老師我現(xiàn)在的問題就是為什么我填完以后，調(diào)增的金額是全年所有的折舊呢，全年折舊里面有一次性抵扣的也有沒有抵扣的啊

家權(quán)老師 解答

2025-05-25 09:37

本年折舊是：一次性抵扣的年折舊+正常折舊
 累計(jì)折舊：正常折舊的累計(jì)折舊余額 加  一次性折舊金額的合計(jì)

、 追問

2025-05-25 09:38

累計(jì)折舊就是賬面上的累計(jì)折舊額吧

家權(quán)老師 解答

2025-05-25 09:40

不是賬面上的累計(jì)折舊額要區(qū)分正常折舊的累計(jì)折舊余額 和 一次性折舊計(jì)提的金額

、 追問

2025-05-25 09:46

老師你看我用數(shù)字您看看帶入這個(gè)表怎么填，23年年底累計(jì)折舊5萬，固定資產(chǎn)原值20萬。我23年四季度一次性抵扣10萬，23年一次性抵扣折舊5千，24年:一次性折舊2萬。正常折舊1萬。24年購(gòu)進(jìn)資產(chǎn)5萬。24年購(gòu)進(jìn)資產(chǎn)折舊1萬。

家權(quán)老師 解答

2025-05-25 09:48

比如，你23年一次性折舊10萬，那么24年的累計(jì)折舊金額就要填10萬，不是10萬按正常計(jì)提折舊的余額

家權(quán)老師 解答

2025-05-25 09:50

比如，23年一次性折舊10萬，那么24年的稅收的累計(jì)折舊金額就要填10萬，不是10萬按正常計(jì)提折舊的余額，賬載金額累計(jì)折舊正常按賬面的累計(jì)折舊余額填報(bào)

家權(quán)老師 解答

2025-05-25 09:51

因?yàn)槎愂盏睦塾?jì)折舊你一次性扣除了10萬，以后每年都是那個(gè)金額了

、 追問

2025-05-25 09:59

老師他需要填的您看看那個(gè)表您說的是稅收金額的計(jì)稅基礎(chǔ)和稅收折舊是一次性抵扣的10萬。

家權(quán)老師 解答

2025-05-25 10:05

是的，因?yàn)橐呀?jīng)一次性扣除了，所以，賬載金額原值，稅收金額的計(jì)稅基礎(chǔ)和累計(jì)折舊金額都應(yīng)該是10萬，

、 追問

2025-05-25 10:10

老師你看啊根據(jù)我舉得數(shù)字看我下面這個(gè)表填的對(duì)嗎？后面還有個(gè)第8列截圖截不上填的是10萬

家權(quán)老師 解答

2025-05-25 10:17

先把其他沒有按一次性扣除折舊的正常填報(bào)。
再把一次性扣除的才做特殊處理：把賬載金額原值，稅收金額的計(jì)稅基礎(chǔ)和累計(jì)折舊金額都應(yīng)該都是10萬，加上去。一次折舊的賬載金額：本年折舊就是本年計(jì)提的折舊；稅收金額本年折舊是0

、 追問

2025-05-25 10:18

老師是我問的有問題還是您回答的太深?yuàn)W我沒理解呢

家權(quán)老師 解答

2025-05-25 10:21

你的聯(lián)系方式是多少？直接語音溝通，

、 追問

2025-05-25 10:23

老師這是我的電話18535052221

家權(quán)老師 解答

2025-05-25 10:38

比如:
正常計(jì)提折舊的車20萬。正常本年折舊5萬，累計(jì)折舊15萬
一次性計(jì)提折舊的車10萬。正常本年折舊3萬，累計(jì)折舊5萬
那么本年的填報(bào)的車：
賬載金額：原值30萬，本年折舊8萬，累計(jì)折舊20
稅收金額：計(jì)稅基礎(chǔ)30萬，本年折舊5萬，累計(jì)折舊30萬 （20萬  加 一次折舊10萬）
最終就是納稅調(diào)增3萬