飯糰兒 追問

2020-05-07 17:30

是的，2018年度存在之前多計提費用的情況，2019年需要調整。

飯糰兒 追問

2020-05-07 17:30

這樣就會造成我少繳納企業(yè)所得稅

maize老師 解答

2020-05-07 17:37

你之前多計提，匯算清繳18年這個做納稅調增就可以，賬上真實沒有發(fā)生，你使用以前年度損益調整就可以，這個不會影響你19年匯算匯算清繳，你不是做以前年度損益調整嗎，這個不影響19年利潤

飯糰兒 追問

2020-05-07 17:50

那我在做匯算清繳時，在哪個表格里填這個數據呢？

maize老師 解答

2020-05-07 17:53

不需要填寫，這個不參與匯算清繳

飯糰兒 追問

2020-05-07 17:56

但是我在18年度匯算清繳的時候核算了該筆費用，但是19度做了以前年度損益調整，造成18年度少繳稅了，那在19年匯算清繳時，不用把這筆稅款調整過來嗎？

maize老師 解答

2020-05-07 18:04

正規(guī)是需要修改18年的這個匯算清繳表，你不修改填寫納稅調整表中扣除下面其他納稅調增吧，這個不過有風險，后續(xù)萬一稅局稽查話

飯糰兒 追問

2020-05-07 18:07

我按照19年度利潤表直接做匯算清繳，算出來應繳納的企業(yè)所得稅，還是沒有考慮這個以前年度損益調整應該補提的稅費。

maize老師 解答

2020-05-07 18:18

你這個正規(guī)是修改18年的這個匯算清繳表， 不想修改不正規(guī)處理填寫納稅調整表中扣除下面其他納稅調增吧

飯糰兒 追問

2020-05-07 18:20

就是納稅調整申報表這個表格里面調整嗎？

maize老師 解答

2020-05-07 18:27

是的，不過這個不是正規(guī)處理

飯糰兒 追問

2020-05-07 18:27

好的

maize老師 解答

2020-05-07 18:32

好的，我先回復別的學員了