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送心意

王雁鳴老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-09-07 11:50

您好,因?yàn)槭菕炜抗窘坏腻X,拿到被掛靠公司來入賬,被掛靠公司已經(jīng)支付了部分工程款了,所以記入預(yù)付了。

海瑞兒 追問

2018-09-07 11:54

是異地工程外包的公司去當(dāng)?shù)仡A(yù)繳的稅金了嗎

海瑞兒 追問

2018-09-07 11:55

意思做這個(gè)分錄的叫被掛靠公司嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-07 13:56

您好,是的,是的。您理解正確。

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您好,因?yàn)槭菕炜抗窘坏腻X,拿到被掛靠公司來入賬,被掛靠公司已經(jīng)支付了部分工程款了,所以記入預(yù)付了。
2018-09-07 11:50:32
你好,稅金沒有繳納嗎
2017-03-27 15:41:14
您好,這是將進(jìn)項(xiàng)稅沒有認(rèn)證過渡一下,認(rèn)證的時(shí)候從預(yù)付款里轉(zhuǎn)出吧,這樣做不是太直觀
2021-11-11 20:01:28
不設(shè)  根據(jù)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》(財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào))文件,增值稅一般納稅人應(yīng)當(dāng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置二級(jí)科目“預(yù)交增值稅”,核算一般納稅人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)、提供不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)、提供建筑服務(wù)、采用預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目等,以及其他按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定應(yīng)預(yù)繳的增值稅額。   財(cái)稅處理逐步趨同   相較于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—— —應(yīng)用指南》附錄“會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理”,“預(yù)交增值稅”為增設(shè)科目,此設(shè)置基本參照了《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))文件規(guī)定,總括了“營改增”后增加的4種需要預(yù)繳稅款的情形,量身定做單獨(dú)設(shè)置的科目,財(cái)稅處理逐步和諧趨同,會(huì)計(jì)核算一目了然,納稅申報(bào)簡單快捷,財(cái)報(bào)列示信息對(duì)稱,“營改增”會(huì)計(jì)處理豁然開朗,賬務(wù)處理簡單明了。企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí),借記“應(yīng)交稅費(fèi)—— —預(yù)交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目。月末,企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目,借記“應(yīng)交稅費(fèi)—— —未交增值稅”科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—— —預(yù)交增值稅”科目。   值得注意的是,不可慣性思維,對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)等企業(yè),“預(yù)交稅款”的期末余額在納稅義務(wù)發(fā)生之前不能結(jié)轉(zhuǎn)入“未交增值稅”,應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)方可從“應(yīng)交稅費(fèi)—— —預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)—— —未交增值稅”科目。   預(yù)繳附加稅費(fèi)微調(diào)變動(dòng)   根據(jù)《關(guān)于納稅人異地預(yù)繳增值稅有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加政策問題的通知》(財(cái)稅〔2016〕74號(hào)),納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)、銷售和出租不動(dòng)產(chǎn)的,應(yīng)在建筑服務(wù)發(fā)生地、不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅時(shí),以預(yù)繳增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù),并按預(yù)繳增值稅所在地的城市維護(hù)建設(shè)稅適用稅率和教育費(fèi)附加征收率就地計(jì)算繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。
2018-12-24 17:38:27
你好,這個(gè)可能是安裝工程分期支付預(yù)提的費(fèi)用,原始憑證和摘要應(yīng)該可以看出來吧
2021-12-07 13:58:38
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