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會(huì)計(jì)問(wèn)答
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籌建期開辦費(fèi)有差不多16萬(wàn)，主要是籌建期人員工資和社保費(fèi)用以及少數(shù)額的辦公費(fèi)和差旅費(fèi)。籌建期會(huì)計(jì)分錄記：借：長(zhǎng)期待攤銷費(fèi)用——開辦費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資/社保費(fèi)/ 其他應(yīng)付款等等提問(wèn)一：有收入之后，結(jié)轉(zhuǎn)開辦費(fèi)，需要一次性結(jié)轉(zhuǎn)還是分期結(jié)轉(zhuǎn)？是這樣做分錄嗎？借：管理費(fèi)用——開辦費(fèi)貸：長(zhǎng)期待攤銷費(fèi)用——開辦費(fèi) 問(wèn)題二：開辦費(fèi)（人工工資、社保費(fèi)等等）能不能稅前扣除？需要怎么操作

ss10969

于2018-08-16 17:30 發(fā)布 ??1192次瀏覽

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送心意

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2018-08-16 17:31

1、籌建期的費(fèi)用不用通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目核算，應(yīng)該直接計(jì)入管理費(fèi)用科目。
2、開辦費(fèi)可以稅前扣除。

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您好計(jì)提工資借管理費(fèi)用～工資貸應(yīng)付職工薪酬～工資發(fā)放工資借應(yīng)付職工薪酬～工資貸銀行存款

2019-05-23 07:05:57

您好個(gè)人所得稅沒(méi)有繳納寫第二種就好了

2019-11-29 12:39:32

　計(jì)提時(shí)：　　借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 　　繳納時(shí)：　　借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 　　貸：銀行存款　　

2019-08-09 11:17:07

一、會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為： 1、計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用——工資貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：庫(kù)存現(xiàn)金三、如果公司只有張三一個(gè)人，也可以這樣賬務(wù)處理。屬于不規(guī)范的賬務(wù)處理。不用調(diào)賬，直接不影響企業(yè)所得稅的申報(bào)工作。

2020-03-24 22:07:44

你好先計(jì)提計(jì)提：借管理費(fèi)用貸，應(yīng)付職工薪酬沒(méi)發(fā)放就不要去掛其他應(yīng)付款。就在應(yīng)付職工薪酬貸方放著就行了。等你發(fā)放了沖即可

2020-03-06 19:59:37

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計(jì)提工資分錄對(duì)嗎？借：管理費(fèi)用――應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)付職工薪酬同時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款――應(yīng)付工資 x×人

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答：一、會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為： 1、計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用——工資貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：庫(kù)存現(xiàn)金三、如果公司只有張三一個(gè)人，也可以這樣賬務(wù)處理。屬于不規(guī)范的賬務(wù)處理。不用調(diào)賬，直接不影響企業(yè)所得稅的申報(bào)工作。

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