勞務(wù)派遣的增值稅申報表怎么填

答： 您好，勞務(wù)派遣可以選擇差額征稅申報，根據(jù)您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，分別如下處理： 1.一般納稅人按照簡易計稅方法的差額征稅會計處理 企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,借記應(yīng)交稅費--未交增值稅科目,按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額,借記主營業(yè)務(wù)成本等科目,按實際支付或應(yīng)付的金額,貸記銀行存款、應(yīng)付賬款等科目. 特別提醒:因一般納稅人按照簡易計稅方法差額納稅,簡易計稅方法的應(yīng)納稅額對應(yīng)的科目是應(yīng)交稅費--未交增值稅,其抵減的銷項稅額不能抵減一般計稅方法的銷項稅額,所以沒有按照財會〔2012〕13號規(guī)定的,在應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅增設(shè)營改增抵減的銷項稅額科目下核算,在應(yīng)交稅費--未交增值稅科目下核算按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅. 2.小規(guī)模納稅人差額征稅會計處理 財政部關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)企業(yè)會計處理規(guī)定》的通知(財會〔2012〕13號)規(guī)定:企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅,借記應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅科目,按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額,借記主營業(yè)務(wù)成本等科目,按實際支付或應(yīng)付的金額,貸記銀行存款、應(yīng)付賬款等科目. 勞務(wù)派遣差額征稅申報應(yīng)該怎么做會計處理? 對于期末一次性進(jìn)行賬務(wù)處理的企業(yè),期末,按規(guī)定當(dāng)期允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅,借記應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅科目,貸記主營業(yè)務(wù)成本等科目. 如下舉例說明: 如果一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)選擇差額征稅,含稅銷售額100萬元,支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用80萬元時 (1)確認(rèn)收入時會計處理 借:銀行存款 1,000,000.00 貸:主營業(yè)務(wù)收入 952,380.95 應(yīng)交稅費--未交增值稅47,619.05 (2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理 借:應(yīng)交稅費--未交增值稅38,095.24 主營業(yè)務(wù)成本 761,904.76 貸:銀行存款 800,000.00

請問勞務(wù)派遣增值稅申報表怎么填

答： 你是采用的一般計稅還是差額征稅，是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小規(guī)模勞務(wù)派遣差額征稅如何填增值稅申報表，小規(guī)模勞務(wù)派遣差額征稅還能享受季度收入不超過9萬免征增值稅的優(yōu)惠嗎？

答： 你好！不超過9萬可以享受有政策．一般納稅人采取簡易計稅的應(yīng)如何填寫申報表？ 答：如果只有簡易計稅的服務(wù)，則《附列資料（二）》填零即可，因為簡易計稅不可以抵扣進(jìn)項稅額。本月發(fā)生數(shù)據(jù)需要填寫《附列資料（一）》和主表相應(yīng)欄次。 《附列資料（一）》填報第8-12欄的相應(yīng)欄次，主表需要填報第5、21、24、32、34欄的“本月數(shù)”。 2．納稅人收到一張可以抵扣的差額開具的增值稅專用發(fā)票，稅率是***，在填寫《進(jìn)項稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》時，如何填報？ 答：《附列資料（二）》中的數(shù)據(jù)，為票面稅額，《進(jìn)項結(jié)構(gòu)表》中如果只填金額數(shù)據(jù)，自動生成的稅額就與票面稅額不符，會導(dǎo)致與《附列資料（二）》數(shù)據(jù)比對不符，無法保存， 所以需要根據(jù)該發(fā)票的開具內(nèi)容得知其稅率，選擇對應(yīng)欄次，按照票面稅額，反算金額后填入該表。 3．納稅人沒有差額征稅項目，但是仍然提示《附列資料（一）》的第5欄與《附列資料（三）》第3欄第1列不符怎么辦？ 答：為了申報成功，目前建議將《附列資料（一）》的第5欄第11列中的數(shù)據(jù)填到《附列資料（三）》第3欄第1列中。