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免抵退企業，外銷200萬，內銷150萬，稅負大概我們是2.5，退稅率是13，我的話按照稅負公式算出來，生產企業自營出口增值稅稅負率=（內銷銷項+免抵退銷售額*征收率-進項稅額）÷（免抵退銷售額+內銷銷售額）×100%，這個公式算出來我進項大概是17.25萬元，我上個月留底是5萬左右，我這個月進項是12.25萬元左右，老師我的計算有沒有問題，我就是每個月上次的退稅還沒下來和留底混在一起，有沒有好的辦法算進項稅額，謝謝老師回答
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2022-07-28
免抵退企業，外銷200萬，內銷150萬，稅負大概我們是2.5，退稅率是13，我的話按照稅負公式算出來，生產企業自營出口增值稅稅負率=（內銷銷項+免抵退銷售額*征收率-進項稅額）÷（免抵退銷售額+內銷銷售額）×100%，這個公式算出來我進項大概是17.25萬元，我上個月留底是5萬左右，我這個月進項是12.25萬元左右，老師我的計算有沒有問題，我就是每個月上次的退稅還沒下來和留底混在一起，有沒有好的辦法算進項稅額，謝謝老師
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2022-07-28
一般納稅人，今年增值稅稅負率可以比去年低嗎？制造業增值稅稅負率一般是多少？
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2024-09-26
老師您好，第三問，息稅前利潤預計增長率和每股收益預計增長率公式分別是什么？
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2022-03-28
問題一，商服增值率低于百分之20也是不用繳納土增稅的嗎？問題二，比方增值率在百分之250，則增值稅是分四段計算的嗎？
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2019-09-06
可持續增長率=增加的股東權益/期初股東權益。那么股價的上升是不是股東權益的增加？可否用股價的變量求可持續增長率？
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2022-03-15
【應收】甲公司屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，商品售價和原材料中均不含有增值稅，假定銷售商品和原材料均符合收入確認條件，成本在確認收入時逐筆結轉，甲公司2019年12月發生如下交易和事項：
（1）12月5日，向乙公司銷售商品一批，價款為150萬元，已辦妥托收手續，同日收到乙公司交付的一張3個月內到期的銀行承兌匯票，面值與應付甲公司款項的金額相同。
（2）12月20日，甲公司為租入某包裝物支付給對方押金5萬元。
（3）12月28日，向丙公司銷售原材料一批，價款為80萬元，以銀行存款代墊運雜費2萬元，為鼓勵丙公司及早付清貨款，甲公司規定的現金折扣條件為：2/10，1/20，N/30，假定計算現金折扣時不考慮增值稅，丙公司于2月3日付清了貨款。
（4）12月30日，甲公司收到丁公司存入的保證金8萬元。
（5）本月甲公司應收的出租包裝物租金為6萬元。
要求：根據上述資料，不考慮其他條件，回答下列問題。
（1）關于商業匯票的下列說法中，正確的是（ ）。
A．實務中，企業可以將自己持有的商業匯票背書轉讓
B．對于票據貼現，應將貼現息計入銷售費用
C．商業匯票的付款期限，最長不得超
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2021-03-31
B公司為增值稅一般納稅人，主要從事糧食白酒的生產和銷售業務。2021年8月該廠發生以下經濟業務：
（1）8日向農戶購進免稅糧食，開具的農業品收購發票上注明的價款為10萬元，貨款以現金支付。
（2）9日外購一批包裝材料，取得的增值稅專用發票上注明的價款為20000元，增值稅稅額為2600元，貨款已付。
（3）22日銷售糧食白酒15噸，不含增值稅的銷售價格為50元/斤，另外向購貨方收取包裝物租金22600元，款項已收訖。
已知：糧食白酒適用的增值稅稅率為13%；糧食白酒適用的消費稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤；免稅糧食增值稅的扣除率為10%；7月末該酒廠增值稅留抵稅額為零；農場品收購發票和增值稅專用發票已經向稅務機關認定。
要求：當月應納的增值稅和消費稅
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2022-05-09
某建材商店為增值稅小規模納稅人，2019年3月銷售給某大型建材公司建材一批，收取全部現金為131200元，稅務機關代開專用發票;當月貨物購進時取得增值稅專用發票上注明稅額為1 000元，已知增值稅稅率為13%,征收率為3%，則該建材商店本月應納增值稅稅額為多少?
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2020-05-26
我公司主營軟件的銷售和服務，對于銷售的軟件是銷售加服務銷售出去的，這是按照銷售繳納增值稅還是按照服務繳納增值稅呢？
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2018-01-03
老師請教下，怎么區分成本利潤率和銷售利潤率?如果是物流行業這個利潤率該怎么算
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2022-09-05
(1)某生產型企業年應納增值稅銷售額為900萬元，會計核算制度也比
較健全，符合一般納稅人的條件，屬于增值稅一般納稅人，適用13%
的增值稅稅率。但是，該企業準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額較少，
只占銷項稅額的20%。依照增值率判別法，增值率：(900-900×20%)
÷900=80%>23.08%。所以，該企業作為一般納稅人的增值稅稅負要
遠大于小規模納稅人。
請提出納稅籌劃方案。
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2021-07-06
某房地產開發商開發項目在2016年1-4月預售收入3000萬，2016 年5-12月預售收入3100 (含稅)營改增后預征增值稅80萬，全年期間費用及其他稅金附加350萬，若預繳毛利率為20%，則當年應預繳企業所得稅為
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2021-12-21
6. 其下屬電器公司增值稅一般納稅人，銷售商品一批，開出增值稅專用發票，金額 200 萬元，稅率 13%，稅額 26 萬元。為了達到促銷的目的，給出了 5%的折扣，折扣額與銷售額分兩張發票列示。
寫出會計分錄
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2022-04-09
某酒廠2022年3月將自產白酒20噸，銷售售價5650元每噸，將一噸（成本4000元每噸），發給職工做福利，購入酒槽100噸，取得增值稅專用發票進項，稅額2萬元
計算當月應納的增值稅和消費稅成本利潤率5%。
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2022-06-06
12日，向韻達公司售出多媒體教程400冊，按每冊碼價35.52元出售，增值稅率為11%，開出增值稅專用發票1張，收到期限為60天、票面金額為14 208元的不帶息商業承兌匯票一張（附件3張）。
這個應該怎么寫分錄
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2020-02-21
"6. 其下屬電器公司增值稅一般納稅人，銷售商品一批，開出增值稅專用發票，金額 200 萬元，稅率 13%，稅額 26 萬元。為了達到促銷的目的，給出了 5%的折扣，折扣額與銷售額分兩張發票列示。
寫出會計分錄"
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2023-03-07
6某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2019年9月生產經營情況如下：(1)月初庫存外購已稅煙絲80萬元，當月外購已稅煙絲取得增值稅專用發票，注明支付貨款金額1 200萬元、進項稅額156萬元，煙絲全部驗收入庫;(2)本月生產領用外購已稅煙絲400萬元;(3)生產卷煙1 500箱(標準箱)，全部對外銷售，取得含稅銷售額4 407萬元。支付銷貨運輸費用，取得運輸單位開具的增值稅專用發票注明價款60萬元;(4)直接銷售部分外購已稅煙絲，開具普通發票注明價款50萬元。已知：銷售貨物增值稅稅率為13%，交通運輸服務增值稅稅率為9%;煙絲消費稅稅率為30%;卷煙消費稅定額稅率為每箱150元，比例稅率為56%。 (1)計算卷煙廠9月準予扣除的進項稅額(2)計算卷煙廠9月增值稅銷項稅額(3)計算卷煙廠9月消費稅7
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2023-11-16
(1)某生產型企業年應納增值稅銷售額為900萬元，會計核算制度也比
較健全，符合一般納稅人的條件，屬于增值稅一般納稅人，適用13%
的增值稅稅率。但是，該企業準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額較少，
只占銷項稅額的20%。依照增值率判別法，增值率：(900-900×20%)
÷900=80%>23.08%。所以，該企業作為一般納稅人的增值稅稅負要
遠大于小規模納稅人。
請提出納稅籌劃方案。
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2020-05-28
老師，所得稅率是應稅額的25%，如何估算所得稅率占銷售額的百分比？
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2019-09-06
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