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老師，問下跨年退代開專票負數發票的稅，涉及到的退回的增值稅及附加，應收賬款，主營業務收入，怎么用以前損益調做分錄，是按企業會計準則
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2020-05-07
鄒老師在嗎，其他老師不要答
我上個月有一些做了進項稅抵扣而又留抵的，發票是在9月才報銷，當時您指導我的分錄是下面這個，那么我這個月在做報銷時，進項還是根據以前借管理費用 應交增值稅進項稅 待銀行嗎，還是要怎么做
即征即退部分
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）4，貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）2，應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）2
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）2， 貸；應交稅費-未交增值稅2
一般計稅部分
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）6，應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1，貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）7
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2019-10-09
老師，這個分錄出口轉內銷又怎么理解
借:應交稅金-應交增值稅-出口抵減內銷應納稅額(免抵額) 100
貸:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(免抵額) 100
這100應該是拿來抵銷項稅的，期末結轉的時候
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——未交增值稅
應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——出口抵減應納稅額
這樣算出來未交增值稅剛好是一個要交的稅，可是如果這個應交稅金-應交增值稅-出口退稅(免抵額) 要怎么處理呢，因為我一直理解就是借貸平衡，像第3個分錄它這個科目出現在貸方了，還需要一個什么分錄會讓它出現在借方呢？
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2020-03-20
《財政部 國家百稅務總局關于印發〈資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄〉的通知》（財稅〔2015〕78號），文件中沒有看到新建生活垃圾熱解站，可以享受增值稅即增即退70%的規定呢？
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2020-05-14
某企業為增值稅一般納稅人,2018 年6月發生經濟業務如下: （1） 銷售商品一批,開出的增值稅專用發票中注明價款為100000元,增值稅稅額為16 000元: (3)應收票據到期,收到58500元存入銀行。 (2)銷售材料一批,開出的增值稅專用發票中注明價款為;20 000元,增值稅稅額為3200元。 (4)收到往來單位退回的商品一批 金額為11700 元,并通過銀行存款退款。 （5）收到往來單位支付的違約金30000元，存入銀行 (6)收到前期確認的壞賬35100元，存入銀行（7）收到出口退增值稅10000元，存入銀行
要求：計算該公司2018年6月編制的現金流量表中經營活動產生的現金流量表各個項目“本期金額”欄內金額
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2022-11-18
1.甲公司為增值稅一般納稅人，商品銷售適用的增值稅稅率13％，裝修服務適用增值稅稅率9%，以上業務均為甲公司主營業務，(1)12月5日，甲公司與乙公司簽訂委托代銷合同，甲公司委托乙公司銷曹w商品100件，w商品已經發出，每件費品成本為60元，合同約定乙公司應按每件100對外銷售，甲公司接不含增值稅的銷售價格10%向乙公司支付手續費，乙公司適用的手維費的增值稅稅率為6%.乙公司沒有售出的w商品須退回給甲公司。至12月31日，2）12月16日，甲公司收到客戶丙退回的全部商品 甲公司于退貨當日支付了退貨款，并按規定向客戶開具了增值稅專用發票(紅字)，該批商品系甲公司2020年9月20日銷售的商品，增值視專用發票上注明售價為20000元增盤程視額為2600元，該批商品成本為15000元。編制會計分錄
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2021-10-30
增量留底退稅額怎么計算
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2022-04-13
7月開出的發票，9月發生銷貨退回，開具了紅字發票，購買方做進項稅額轉出處理，那銷售方8月交了7月份那批貨的增值稅怎么退回來呢
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2017-10-09
5月份因為稅率下調，4月份的銷售在5月份退貨了所以這個月有銷售退回，出現了銷項稅額為負數，收入是整數，增值稅還需要結轉嗎？
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2019-06-05
我公司是生產環保設備廠家，設備含有嵌入式軟件，我公司符合增值稅即征即退稅收優惠政策，請問收到的退稅是否還需要交納企業所得稅？
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2021-06-09
你好，請問圖片上的直接出口金額是填增值稅申報表上的免抵退累計銷售額?還是免抵退匯總表上面的累計金額?還是一整年出口報關單金額?
1/497
2020-04-06
我公司是安殘企業，可享受增值稅即征即退。現在公司出售一批原材料也沒有經過任何加工，想問一下這銷項稅能不能享受即征即退優惠政策？
1/120
2022-09-19
請問老師：已經認證的一張發票里面有一部分要退回，這張發票購買方開增值稅紅字信息表是開需要退回部分還是整張發票開紅字信息表呢？
1/707
2020-11-05
老師 我們是生產型企業 這個月自營進出口 產品退稅率為13個點 增值稅申報的時候 這部分銷售額顯示在免稅而不是顯示在免抵退這塊
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2020-07-13
"留底退稅，不想退，做無票收入。
分錄借:現金 貸:主營業務收入 貸:應交稅費應交增值稅銷項稅額
那么下個月開票的時候，怎么沖這個無票。"
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2023-03-21
我作為銷售方，對方退貨一部分，對于退貨的部分開出來紅字增值稅專用發票信息表，我要在開票軟件的哪里查到對方開的紅字發票表
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2018-06-25
您好，請問公司沒有稅控盤在稅務大廳機器上認證的進項發票，這個發票是用于出口退稅的，我申報時沒有抵扣增值稅，還能去辦理退稅嗎？
1/1003
2019-07-26
小規模企業年報產生退稅了，不想退稅，我把上年度的財務報表數據成本做小了，利潤做大了。這樣子的話上年第四季的的增值稅報表還改嗎
1/461
2021-03-29
客戶退貨，貨品退回來了，但是紅字信息單沒有開，我們沒有辦法開紅票，損失的應交增值稅-銷項稅費由原股東承擔，那這個賬應該怎么做
1/1227
2020-04-03
剛剛接到稅務局通知企業安置殘疾人增值稅即片即退收入，明確不計入應納稅所得額，即作為免稅收入，我收到的退稅收入會計上怎么處理
1/1846
2019-05-15
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