婷婷 追問

2020-05-07 09:19

是服務企業，沒有庫存

婷婷 追問

2020-05-07 09:20

那匯算清繳，是調減主營業務收入那金額，調增稅額，是嗎

鄒老師 解答

2020-05-07 09:22

你好，沒有庫存，就把庫存商品換成勞務成本科目就是了
匯算清繳是調減收入，調減增值稅應納稅額才是的

婷婷 追問

2020-05-07 09:25

比如應收5000，主營4854.37，增值145.63，是調減哪個，調增哪個

婷婷 追問

2020-05-07 09:25

附加稅呢

鄒老師 解答

2020-05-07 09:28

你好，是調減收入4854.37，調減增值稅145.63
附加稅需要沖銷計提

婷婷 追問

2020-05-07 09:30

就是紅沖那筆計提的附加稅，是嗎

婷婷 追問

2020-05-07 09:31

匯算，收入類直接填調減5000，是不是就可以

鄒老師 解答

2020-05-07 09:33

你好，是的（紅沖那筆計提的附加稅）
收入類是調減4854.37，而不是5000，因為145.63是增值稅的部分

婷婷 追問

2020-05-07 09:35

那這個增值稅是成本里調減？

鄒老師 解答

2020-05-07 09:43

你好，增值稅是負債科目，不在成本或者收入里面調整的

婷婷 追問

2020-05-07 09:45

就是說做匯算清繳時只要調減4800多的金額就好，是嗎

鄒老師 解答

2020-05-07 09:50

你好，是的，是這樣的

婷婷 追問

2020-05-07 10:32

老師，你這邊附加稅不是也做以前年度損益調了，怎么說計提紅沖

鄒老師 解答

2020-05-07 10:35

你好，之前附加稅計提繳納了，后來因為紅沖了發票，那附加稅退回了就需要把之前計提的分錄紅沖的（而跨年紅沖就需要通過以前年度損益調整科目核算的）

婷婷 追問

2020-05-07 10:39

那是怎么做分錄呢，還是有點模糊

鄒老師 解答

2020-05-07 10:40

你好，沖銷計提的附加稅分錄是
借；應交稅費-附加稅，貸；以前年度損益調整—稅金及附加

婷婷 追問

2020-05-07 10:55

那就是這幾個附加的金額是否匯算清繳要調增，稅金及附加不是屬于利潤表里的嗎

鄒老師 解答

2020-05-07 10:56

你好，以前年度損益調整—稅金及附加計入貸方，是調增應納稅所得額才是的

婷婷 追問

2020-05-07 11:06

那我企業所得稅匯算清繳，要不要在這表的扣除類下，其他填入，還是不要管

鄒老師 解答

2020-05-07 11:13

你好，你是指什么事項需要在扣除類下，其他填入？