a glimmer of hope 追問

2020-03-11 12:30

為什么？以前不是都是貸庫存商品+銷項的嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-11 12:32

因為這個在稅法上是要視同銷售，
如果你這里是正常確認收入結轉(zhuǎn)成本。

a glimmer of hope 追問

2020-03-11 12:35

增值稅肯定稅要視同銷售，但是企業(yè)所得稅在自產(chǎn)或委托加工產(chǎn)品用于集體福利也要交所得稅嗎？？

a glimmer of hope 追問

2020-03-11 12:36

關鍵是想弄清楚貸方到底是主營業(yè)務收入還是庫存商品？

a glimmer of hope 追問

2020-03-11 12:37

增值稅銷項我知道是肯定的

陳詩晗老師 解答

2020-03-11 12:38

你的完整分錄是
借 管理費用 
貸 應付職工薪酬 
借 應付職工薪酬 
貸 主營業(yè)務收入
應交稅費

借 主營業(yè)務成本
貸 庫存商品

收入+稅

a glimmer of hope 追問

2020-03-11 12:44

為什么不是
借:管理費用
貸應付職工薪酬
借:應付職工薪酬
貸庫存商品
銷項

陳詩晗老師 解答

2020-03-11 12:59

你這生產(chǎn)或委托加工的庫存商品本是用于銷售的，而不是用于自用的，所以你是需要按正常的銷售處理。

a glimmer of hope 追問

2020-03-11 13:07

老師有這個相關準則嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-11 13:08

我沒有準則，目前教材和實際工作都是這樣處理。

a glimmer of hope 追問

2020-03-11 13:25

自產(chǎn)或委托加工的貨物用于集體福利或個人福利均屬于視同銷售行為，要按售價計算增值稅銷項稅額。但兩者會計分錄有區(qū)別，用于集體福利不確認收入，而作為個人福利要確認收入。原來不是這樣的嗎？難道現(xiàn)在有改變？

陳詩晗老師 解答

2020-03-11 13:27

你這個規(guī)定應該是之前的。現(xiàn)在都是按我給你的分錄處理了

a glimmer of hope 追問

2020-03-11 13:33

好的/:ok 。非常感謝

a glimmer of hope 追問

2020-03-11 13:35

那老師現(xiàn)在不管是小企業(yè)會計還是企業(yè)會計準則是不是都是按照你現(xiàn)在給的做處理?

陳詩晗老師 解答

2020-03-11 14:20

是的是的，這個和你所采用的準則沒有直接關系，小企業(yè)和企業(yè)會計準則都是這個樣子處理。